ควรทำอย่างไรหากฉันไม่ได้แจ้งกำไรจากตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศ

หากยื่นแบบล่าช้าด้วยตนเองก่อนได้รับแจ้งล่วงหน้าว่าจะมีการตรวจสอบภาษี ค่าปรับกรณีไม่ยื่นแบบจะลดลงเหลือ 5% (NTA No. 2024) แต่หากรอจนถูกชี้แจงจะเพิ่มเป็น 15%–30% และหากมีการปกปิดอาจถูกเรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมอัตราสูง 40% ควรรวบรวมประวัติการซื้อขายและปรึกษาสำนักงานสรรพากรหรือนักบัญชีภาษีโดยเร็ว

การใช้เว็บเทรดต่างประเทศผิดกฎหมายในตัวเองหรือไม่

ไม่มีกฎที่ลงโทษผู้พำนักในญี่ปุ่นที่ใช้ตลาดแลกเปลี่ยนในต่างประเทศ ปัญหาอยู่ที่การไม่แจ้งกำไร อย่างไรก็ตาม ตลาดแลกเปลี่ยนในต่างประเทศที่ไม่ได้จดทะเบียนกับ FSA อยู่นอกระบบคุ้มครองนักลงทุนของญี่ปุ่น และ FSA ได้ออกคำเตือนต่อการดำเนินการโดยไม่จดทะเบียนสำหรับบางแห่ง

REGULATION & TAX / COLUMN

กำไรคริปโตจากตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศถูกรายงานให้สำนักงานสรรพากรญี่ปุ่นหรือไม่? CARF (ตั้งแต่ปี 2026) และการตรวจสอบ

Q: กำไรจากศูนย์ซื้อขายต่างประเทศจะถูกตรวจพบจริงหรือ

มีหลายเส้นทางที่อาจทำให้ตรวจพบได้ ได้แก่ บันทึกการฝากถอนกับตลาดแลกเปลี่ยนและธนาคารในประเทศ ข้อมูลที่ได้รับจากการแลกเปลี่ยนข้อมูลสินทรัพย์คริปโตโดยอัตโนมัติ (CARF) ซึ่งมีผลบังคับใช้ในเดือนมกราคม 2026 จากเขตอำนาจที่รายงาน และการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลของ NTA เอง NTA ระบุว่าดำเนินการตรวจสอบเชิงรุกกับบุคคลที่เทรดสินทรัพย์คริปโต และในปีปฏิบัติงาน FY2024 เรียกเก็บคืนได้ ¥4.6bn จากการตรวจสอบภาคสนาม 613 ราย

Q: CARF คืออะไร และเริ่มเมื่อใด

คือ Crypto-Asset Reporting Framework ที่ OECD พัฒนาขึ้น เป็นระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลธุรกรรมสินทรัพย์คริปโตของผู้ไม่มีถิ่นพำนักโดยอัตโนมัติระหว่างหน่วยงานภาษีของแต่ละประเทศ ในญี่ปุ่นมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 (เรวะ 8) โดยธุรกรรมปี 2026 เป็นปีแรกที่ต้องรายงาน กำหนดภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป (NTA)

Q: ภายใต้ CARF ธุรกรรม MEXC หรือ BingX ทั้งหมดของฉันจะถูกรายงานต่อ NTA หรือไม่

สิ่งที่แลกเปลี่ยนกันภายใต้ CARF คือข้อมูลที่รายงานโดยผู้ประกอบการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์คริปโตที่ตั้งอยู่ใน 'เขตอำนาจที่รายงาน' — คือเขตอำนาจที่หน่วยงานภาษีตกลงกับญี่ปุ่นให้แลกเปลี่ยนโดยอัตโนมัติ คาดว่าเขตอำนาจที่รายงานจะถูกกำหนดเป็นระยะ และ ณ วันที่ 16 กันยายน 2026 เว็บไซต์นี้ไม่สามารถยืนยันได้ว่าเขตอำนาจที่ MEXC หรือ BingX ตั้งอยู่อาจถูกครอบคลุมเมื่อใด อย่างไรก็ตาม บันทึกของตลาดแลกเปลี่ยนและธนาคารในประเทศ และข้อมูลที่รวบรวมระหว่างการตรวจสอบภาษี ใช้ได้ไม่ว่าจะอยู่ที่ใด

Q: การตรวจสอบภาษีสินทรัพย์คริปโตเกิดขึ้นจริงมากน้อยแค่ไหน

NTA รายงานการตรวจสอบภาคสนามบุคคลธรรมดาที่เทรดสินทรัพย์คริปโต 613 กรณีในปีปฏิบัติการ FY2024 โดยมีรายได้ที่ไม่ได้แสดงรวม ¥15.6bn และภาษีเพิ่มเติมที่ประเมินรวม ¥4.6bn รายได้ที่ไม่ได้แสดงต่อกรณีคือ ¥25.38m ซึ่งสูงกว่าค่าเฉลี่ยของการตรวจสอบภาคสนามภาษีเงินได้ทั้งหมด (¥14.86m) ประมาณ 1.7 เท่า

หน่วยงานภาษีของญี่ปุ่นรับรู้กำไรคริปโตจากกระดานเทรดต่างประเทศหรือไม่ การแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ CARF เริ่มในปี 2026 และ NTA ตรวจสอบกรณีคริปโต 613 กรณีในปีงบประมาณ 2024

อ่านประมาณ 9 นาทีเผยแพร่: 16 กันยายน 2026อัปเดตล่าสุด: 16 กันยายน 2026จัดทำโดย: กองบรรณาธิการ FX Textbook

'กำไรที่เกิดจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศจะไม่ถูกตรวจพบใช่หรือไม่' ณ เดือนกันยายน 2026 คำตอบคือ 'ระบบตรวจจับดำเนินการมาตั้งแต่เดือนมกราคม 2026 และภาระที่ตามมาหากพบกำไรที่ไม่ได้แจ้งจะยิ่งหนักขึ้นทุกปี' โดยอ้างอิงกรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโต (Crypto-Asset Reporting Framework: CARF) ที่ OECD พัฒนาขึ้น สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ (NTA) ได้บังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2026 (เรวะ 8) ซึ่งเป็นระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลธุรกรรมสินทรัพย์คริปโตกับหน่วยงานภาษีต่างประเทศโดยอัตโนมัติ

บทความนี้อ้างอิงเอกสารสรุปภาพรวมของระบบ (มิถุนายน 2025 (เรวะ 7)) และคำถามที่พบบ่อยของ NTA รวมถึง "สถานะการตรวจสอบภาษีเงินได้และภาษีการบริโภค ปีปฏิบัติงาน FY2024" ที่ NTA เผยแพร่เมื่อเดือนธันวาคม 2025 (เรวะ 7) โดยอธิบายช่องทางที่ธุรกรรมในตลาดซื้อขายต่างประเทศอาจถูกตรวจพบ ผลการตรวจสอบภาษีคริปโตเคอร์เรนซี บทลงโทษกรณีไม่ยื่นแบบ และสิ่งที่เตรียมได้ในตอนนี้ ไม่ครอบคลุมการคาดการณ์ราคาหรือการคำนวณภาษีรายบุคคล

ตรวจพบกำไรบนตลาดซื้อขายต่างประเทศได้หรือไม่ สามช่องทาง

ที่ว่าตลาดซื้อขายต่างประเทศไม่ส่งข้อมูลธุรกรรมโดยตรงไปยังหน่วยงานภาษีของญี่ปุ่นนั้น เป็นความจริงโดยทั่วไปจนถึงปี 2025 อย่างไรก็ตาม นอกจากการให้ข้อมูลโดยตรงแล้ว ยังมีช่องทางอื่นอีกหลายทางที่หน่วยงานภาษีสามารถทราบถึงกำไรที่ได้จากตลาดซื้อขายต่างประเทศ

ช่องทางหลักที่ธุรกรรมของเว็บเทรดต่างประเทศอาจถูกตรวจพบ (ณ เดือนกันยายน 2026)
เส้นทาง	คำอธิบาย	เกณฑ์ / สถานะ
① บันทึกที่ศูนย์ซื้อขายในประเทศและธนาคาร	คริปโตเคอร์เรนซีที่ส่งจากตลาดซื้อขายในประเทศไปยังตลาดซื้อขายต่างประเทศ บันทึกการแปลงกลับเป็นเงินเยนผ่านตลาดซื้อขายในประเทศ และการฝากเข้าบัญชีธนาคาร ล้วนระบุได้ในประเทศ ผู้ประกอบธุรกิจแลกเปลี่ยนคริปโตเคอร์เรนซีในประเทศตอบสนองต่อคำสอบถามจากหน่วยงานภาษี	อำนาจสืบสวนภายใต้ Act on General Rules for National Taxes เว็บเทรดในประเทศออกรายงานธุรกรรมประจำปี
② CARF (การแลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ)	ผู้ให้บริการตลาดซื้อขายคริปโตเคอร์เรนซีในเขตอำนาจที่รายงาน รายงานชื่อ ที่อยู่ ประเทศที่พำนัก และยอดรวมรายได้จากการขาย/ซื้อแยกตามประเภทคริปโตเคอร์เรนซีของผู้พำนักในญี่ปุ่นต่อหน่วยงานภาษีของตนเอง และข้อมูลนั้นจะถูกส่งให้ NTA	มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 (เรวะ 8) ธุรกรรมปี 2026 เป็นปีแรกที่ต้องรายงาน โดยกำหนดส่งภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป (ภาพรวมระบบของ NTA)
③ การรวบรวมข้อมูลในการตรวจสอบภาษี	NTA ระบุว่า 'ทำงานเพื่อรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูล และดำเนินการตรวจสอบอย่างเชิงรุก' สำหรับบุคคลธรรมดาที่เทรดสินทรัพย์คริปโต บันทึกธุรกรรมบนบล็อกเชนเป็นข้อมูลสาธารณะ และที่อยู่สามารถเชื่อมโยงกับบุคคลได้	NTA 'สถานะการตรวจสอบภาษีเงินได้และภาษีการบริโภค ปีปฏิบัติการงบประมาณ 2024' (ธันวาคม 2025 (เรวะ 7))

※ ① ทำงานมาตั้งแต่ก่อนระบบใหม่เริ่มต้น: ตราบใดที่กำไรจากศูนย์ซื้อขายต่างประเทศถูกแปลงเป็นเยนและนำไปใช้ บันทึกก็จะยังอยู่ที่จุดเข้าและจุดออกในประเทศ

CARF ไม่ได้ครอบคลุม "ตลาดซื้อขายต่างประเทศทุกแห่ง"

การแลกเปลี่ยนข้อมูลภายใต้ CARF ครอบคลุมข้อมูลที่ผู้ให้บริการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์คริปโตซึ่งตั้งอยู่ใน 'เขตอำนาจที่รายงาน' เป็นผู้รายงาน ซึ่งคือเขตอำนาจที่หน่วยงานภาษีตกลงกับญี่ปุ่นว่าจะแลกเปลี่ยนข้อมูลภายใต้ CARF เอกสารของ NTA ระบุว่าจะมีการกำหนดเขตอำนาจที่รายงานเป็นระยะเมื่อมีการตกลงกัน ณ วันที่ 16 กันยายน 2026 เว็บไซต์นี้ไม่สามารถยืนยันได้ว่าเขตอำนาจที่ MEXC หรือ BingX ตั้งอยู่จะกลายเป็นเขตอำนาจที่รายงานเมื่อใด อย่างไรก็ตาม วิธีที่ ① และ ③ ใช้ได้ไม่ว่าจะตั้งอยู่ที่ใด

CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) คืออะไร ระบบที่มีผลบังคับใช้ในเดือนมกราคม 2026

CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) เป็นมาตรฐานสากลที่ OECD อนุมัติในปี 2022 สำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลธุรกรรมคริปโตเคอร์เรนซีของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยอัตโนมัติระหว่างหน่วยงานภาษีของแต่ละประเทศ เป็นระบบที่เทียบเท่ากับ Common Reporting Standard (CRS) ซึ่งครอบคลุมบัญชีธนาคาร แต่สำหรับคริปโตเคอร์เรนซี ในญี่ปุ่นได้นำมาใช้โดยการแก้ไข "กฎหมายว่าด้วยบทบัญญัติพิเศษของกฎหมายภาษีเงินได้ กฎหมายภาษีนิติบุคคล และกฎหมายภาษีท้องถิ่น ที่เกี่ยวเนื่องกับการบังคับใช้สนธิสัญญาภาษี" และมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2026 (เรวะ 8)

ภาพรวมระบบ CARF ของญี่ปุ่น (สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ 'ภาพรวมระบบการรายงานเพื่อแลกเปลี่ยนข้อมูลธุรกรรมสินทรัพย์คริปโตของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่โดยอัตโนมัติ' มิถุนายน 2025 (เรวะ 7))
รายการ	เนื้อหา
วันที่มีผลบังคับใช้	1 มกราคม 2026 (เรวะ 8)
ผู้มีหน้าที่รายงาน	การรายงานโดยผู้ให้บริการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์คริปโต (ผู้ให้บริการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์คริปโตของญี่ปุ่นและที่คล้ายกัน) ในต่างประเทศ ผู้ให้บริการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์คริปโตในแต่ละประเทศรายงานต่อหน่วยงานของตนเองในทำนองเดียวกัน
สิ่งที่ผู้ใช้ต้องทำ	ผู้ที่ทำธุรกรรมสินทรัพย์คริปโตตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 เป็นต้นไป ต้องยื่น 'แบบแจ้งใหม่' ระบุประเทศที่พำนัก ฯลฯ เช่น เมื่อเปิดบัญชี ผู้ที่เทรดอยู่แล้ว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2025 ก็อยู่ในข่ายด้วย มีบทลงโทษสำหรับการไม่ยื่นหรือระบุข้อมูลเท็จ
ข้อมูลที่รายงาน	ชื่อ ที่อยู่ ประเทศถิ่นที่อยู่ที่ระบุ หมายเลขผู้เสียภาษีต่างประเทศ และมูลค่ารวมของการขายและซื้อสินทรัพย์คริปโตเป็นต้นของปีนั้น (แยกตามประเภทสินทรัพย์คริปโต) รวมถึงรายการอื่น ๆ
กำหนดเวลารายงาน	ยื่นต่อสำนักงานสรรพากรที่มีเขตอำนาจภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่เกิดธุรกรรม (ผ่าน e-Tax ฯลฯ)
ผลกระทบต่อผู้พำนักในญี่ปุ่น	ข้อมูลของผู้พำนักในญี่ปุ่นที่มีบัญชีกับเว็บเทรดในเขตอำนาจที่รายงานจะถูกหน่วยงานของเขตอำนาจนั้นส่งให้ NTA โดยธุรกรรมปี 2026 เป็นปีแรกที่อยู่ในขอบเขต

※ เขตอำนาจที่ต้องรายงานคือคู่สัญญาตามสนธิสัญญาภาษีของญี่ปุ่นที่หน่วยงานภาษีตกลงจะแลกเปลี่ยนข้อมูลโดยอัตโนมัติภายใต้ CARF และคาดว่าจะมีการกำหนดทยอยไป (แหล่งที่มาเดียวกัน)

ตั้งแต่ต้นปี 2026 ผู้ใช้ตลาดซื้อขายในประเทศถูกขอให้ส่ง 'ข้อมูลประเทศถิ่นที่อยู่เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี' นี่คือการแจ้งตามระบบดังกล่าว และสำหรับผู้ที่ใช้ตลาดซื้อขายในประเทศควบคู่กับตลาดซื้อขายต่างประเทศ การแจ้งประเทศถิ่นที่อยู่และบันทึกธุรกรรมในประเทศจะสอดคล้องกันในฝั่ง NTA

การตรวจสอบภาษีคริปโตเคอร์เรนซีในทางปฏิบัติ: 613 กรณี รายได้ที่ไม่ได้แจ้ง ¥15.6 พันล้าน เรียกคืนได้ ¥4.6 พันล้าน (ปีปฏิบัติงาน FY2024)

NTA เผยแพร่ผลการตรวจสอบภาษีเงินได้ทุกปี และการตรวจสอบบุคคลธรรมดาที่เทรดสินทรัพย์คริปโตถูกรวบรวมเป็นหมวดหมู่แยก ตัวเลขล่าสุดสำหรับปีปฏิบัติการ FY2024 (กรกฎาคม 2024–มิถุนายน 2025) เป็นดังนี้

ผลการตรวจสอบบุคคลธรรมดาที่เทรดสินทรัพย์คริปโต (สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ เผยแพร่ธันวาคม 2025 (เรวะ 7))
รายการ	ปีปฏิบัติงาน 2023	ปีปฏิบัติงาน 2024	การตรวจสอบภาคสนามภาษีเงินได้ทั้งหมด (ปีปฏิบัติการ FY2024)
การตรวจสอบภาคสนาม (พิเศษ/ทั่วไป)	535	613	36,404
รายได้รวมที่ไม่ได้รายงาน	¥12.6 พันล้าน	¥15.6 พันล้าน	¥541.1 พันล้าน
รายได้ที่ไม่ได้รายงานต่อกรณี	¥23.56m	¥25.38m	¥14.86m
ภาษีเพิ่มเติมที่ประเมินรวม	¥3.5 พันล้าน	¥4.6 พันล้าน	—
ภาษีเพิ่มเติมต่อกรณี	¥6.62m	¥7.45m	¥2.99m

※ แหล่งที่มา: สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ (NTA) 'สถานะการตรวจสอบภาษีเงินได้และภาษีการบริโภค ปีปฏิบัติการ FY2024' (ธันวาคม 2025 (เรวะ 7)) ต่อกรณี รายได้ที่ไม่ได้แสดงจากการตรวจสอบสินทรัพย์คริปโตสูงกว่าค่าเฉลี่ยโดยรวมประมาณ 1.7 เท่า และภาษีเพิ่มเติมที่ประเมินสูงกว่าประมาณ 2.5 เท่า

จำนวนกรณีเพิ่มขึ้นประมาณ 15% เมื่อเทียบกับปีก่อน และรายได้ที่ไม่ได้แสดงรวมเพิ่มขึ้นประมาณ 24% NTA ระบุในเอกสารเผยแพร่เดียวกันว่าสำหรับบุคคลธรรมดาที่เทรดสินทรัพย์คริปโต 'ทำงานเพื่อรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูล และดำเนินการตรวจสอบอย่างเชิงรุก' ซึ่งเอกสารที่เผยแพร่แสดงว่าถูกปฏิบัติเป็นพื้นที่ตรวจสอบสำคัญ

บทลงโทษหากพบกำไรที่ไม่ได้แจ้ง

ค่าปรับกรณีไม่ยื่นแบบ: โดยหลักการ 15% ของภาษีที่ต้องชำระ (20% สำหรับส่วนที่เกิน ¥500,000 และ 30% สำหรับส่วนที่เกิน ¥3,000,000) ลดเหลือ 5% หากยื่นแบบล่าช้าโดยสมัครใจก่อนได้รับแจ้งล่วงหน้าว่าจะมีการตรวจสอบภาษี (NTA No. 2024)
ภาษีชำระล่าช้า: เพิ่มตามจำนวนวันตั้งแต่วันถัดจากกำหนดยื่นแบบตามกฎหมายจนถึงวันที่ชำระ
ภาษีเพิ่มหนัก: เมื่อพบว่ามีการปกปิดหรือปลอมแปลงข้อเท็จจริง 40% แทนค่าปรับกรณีไม่ยื่นแบบ
ภาษีท้องถิ่น (resident tax) เบี้ยประกันสุขภาพแห่งชาติ และรายการที่คล้ายกันจะถูกปรับเพิ่มย้อนหลังตามรายได้ที่แก้ไขด้วย

ตัดสินจาก 'ภาระหากถูกตรวจพบ' ไม่ใช่เพียง 'จะถูกจับได้หรือไม่'

การตรวจสอบภาษีสามารถย้อนหลังได้ห้าปีนับจากกำหนดยื่นแบบ (เจ็ดปีหากมีการฉ้อโกงหรือการกระทำผิดอื่น) หากมีการชี้ว่ากำไรจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศหลายปีรวมกัน ภาษีที่เป็นฐานบวกกับค่าปรับจากการไม่ยื่นแบบและภาษีจากการชำระล่าช้าของหลายปีจะสะสมรวมกัน ภาษีเพิ่มเติม ¥7.45m ต่อกรณีในการตรวจสอบสินทรัพย์คริปโตก็รวมการสะสมนี้ไว้ด้วย

สิ่งที่ผู้ใช้ตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศทำได้ในขณะนี้

การใช้ตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศไม่ใช่การกระทำที่ถูกลงโทษตามกฎหมายญี่ปุ่นโดยตัวมันเอง ปัญหาอยู่ที่การไม่แจ้งกำไร เนื่องจากระบบตรวจจับจะเข้มงวดขึ้นตั้งแต่ธุรกรรมปี 2026 เป็นต้นไป ลำดับการดำเนินการต่อไปนี้จึงเป็นแนวทางที่สมเหตุสมผล

01
ดึงประวัติธุรกรรมของคุณตอนนี้
แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศบางครั้งยุติหรือจำกัดบริการสำหรับญี่ปุ่น (Bybit บังคับปิดสถานะในเดือนกรกฎาคม 2026 และ Bitget จะทำเช่นเดียวกันในเดือนธันวาคม 2026) ควรดาวน์โหลดไฟล์ CSV จากทุกแพลตฟอร์มที่ใช้และจัดเก็บแยกตามปี เนื่องจากอาจไม่สามารถขอรับประวัติได้หลังแพลตฟอร์มถอนตัว
02
หากคุณมีกำไรที่ไม่ได้แจ้งจากในอดีต ให้ยื่นแบบล่าช้าหรือแบบแก้ไขโดยสมัครใจ
การยื่นแบบโดยสมัครใจก่อนได้รับแจ้งล่วงหน้าว่าจะมีการตรวจสอบภาษีจะลดค่าปรับกรณีไม่ยื่นแบบเหลือ 5% (No. 2024) หากรอจนถูกชี้ข้อบกพร่อง จะเพิ่มเป็น 15%–30% และอาจอยู่ในข่ายภาษีเพิ่มหนัก 40%
03
กำหนดวิธีคำนวณของคุณให้เรียบร้อยก่อนการยื่นแบบปี 2026
คำนวณต้นทุนการได้มาของคริปโตเคอร์เรนซีแต่ละประเภทด้วยวิธีถัวเฉลี่ยรวม (ค่าเริ่มต้นหากไม่ได้ยื่นแจ้ง) และแปลงกำไรขาดทุนที่เป็นสกุล USDT เป็นเงินเยนด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ชำระ ส่วนการต้องยื่นแบบหรือไม่และอัตราทำงานอย่างไร อธิบายไว้ในคอลัมน์ด้านล่าง
04
แจ้งประเทศที่พำนักกับตลาดซื้อขายในประเทศของคุณให้เสร็จสมบูรณ์
หากกระดานเทรดในประเทศขอให้ส่ง 'ข้อมูลประเทศที่พำนักเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี' ให้ส่งภายในกำหนด การไม่ส่งมีโทษปรับ

กำไรคริปโตเท่าไรจึงถูกเก็บภาษีในญี่ปุ่น กฎ 200,000 เยนและตารางอัตราภาษี →

Bybit และ Bitget ออกจากญี่ปุ่น: กำหนดเวลาถอนเงินและสิ่งที่ควรตรวจสอบก่อนย้ายสินทรัพย์ →

เกี่ยวกับบทความนี้

บทความนี้สรุปเอกสารเผยแพร่ของสำนักงานสรรพากรแห่งชาติ (National Tax Agency) ณ วันที่ 16 กันยายน 2026 และไม่ได้คาดการณ์ว่าบุคคลใดจะถูกตรวจสอบหรือไม่ หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับการยื่นแบบที่ผ่านมา ให้ปรึกษาสำนักงานภาษีหรือนักบัญชีภาษีที่คุ้นเคยกับสินทรัพย์คริปโตโดยเร็วที่สุด

คำถามที่พบบ่อย

ถาม: กำไรบนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศจะถูกตรวจพบจริงหรือไม่?

ตอบ: มีหลายเส้นทางที่อาจตรวจพบได้ ได้แก่ บันทึกการฝาก/ถอนกับตลาดแลกเปลี่ยนและธนาคารในประเทศ ข้อมูลที่ได้รับตามการแลกเปลี่ยนข้อมูลสินทรัพย์คริปโตโดยอัตโนมัติ (CARF) ซึ่งมีผลในเดือนมกราคม 2026 จากเขตอำนาจที่รายงาน และการรวบรวมและวิเคราะห์ข้อมูลโดย NTA เอง NTA ระบุว่าดำเนินการตรวจสอบเชิงรุกกับบุคคลที่เทรดสินทรัพย์คริปโต และในปีปฏิบัติการ FY2024 เรียกเก็บคืนได้ ¥4.6bn จากการตรวจสอบภาคสนาม 613 ราย

ถาม: CARF คืออะไร และเริ่มใช้เมื่อใด?

ตอบ: คือกรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโตที่ OECD พัฒนาขึ้น เป็นระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลธุรกรรมสินทรัพย์คริปโตของผู้ไม่พำนักโดยอัตโนมัติระหว่างหน่วยงานภาษีของแต่ละประเทศ ในญี่ปุ่นมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2026 (เรวะ 8) ธุรกรรมปี 2026 เป็นรายการแรกที่ต้องรายงาน โดยครบกำหนดภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป (NTA)

ถาม: ภายใต้ CARF ธุรกรรม MEXC หรือ BingX ทั้งหมดของฉันจะถูกรายงานต่อ NTA หรือไม่?

ตอบ: สิ่งที่แลกเปลี่ยนภายใต้ CARF คือข้อมูลที่รายงานโดยผู้ให้บริการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์คริปโตที่ตั้งอยู่ใน 'เขตอำนาจที่รายงาน' (reporting jurisdictions) ซึ่งเป็นเขตที่หน่วยงานภาษีตกลงกับญี่ปุ่นให้แลกเปลี่ยนข้อมูลอัตโนมัติ คาดว่าเขตอำนาจที่รายงานจะถูกกำหนดทีละขั้น และ ณ วันที่ 16 กันยายน 2026 เว็บไซต์นี้ไม่สามารถยืนยันได้ว่าเขตอำนาจที่ MEXC หรือ BingX ตั้งอยู่จะถูกครอบคลุมเมื่อใด อย่างไรก็ตาม บันทึกของตลาดแลกเปลี่ยนและธนาคารในประเทศ และข้อมูลที่รวบรวมระหว่างการตรวจสอบภาษี ใช้ได้ไม่ว่าจะอยู่ที่ใด

ถาม: การตรวจสอบภาษีสินทรัพย์คริปโตเกิดขึ้นจริงมากน้อยเพียงใด?

ตอบ: NTA รายงานการตรวจสอบภาคสนาม 613 รายของบุคคลธรรมดาที่เทรดสินทรัพย์คริปโตในปีปฏิบัติการ FY2024 โดยมีรายได้ที่ไม่ได้แจ้งรวม ¥15.6bn และภาษีเพิ่มเติมที่ประเมินรวม ¥4.6bn รายได้ที่ไม่ได้แจ้งต่อกรณีอยู่ที่ ¥25.38m ซึ่งเป็นประมาณ 1.7 เท่าของค่าเฉลี่ยการตรวจสอบภาคสนามภาษีเงินได้ทั้งหมด (¥14.86m)

ถาม: ควรทำอย่างไรหากฉันไม่ได้แจ้งกำไรจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศ?

ตอบ: หากคุณยื่นแบบล่าช้าโดยสมัครใจก่อนได้รับแจ้งล่วงหน้าเรื่องการตรวจสอบภาษี ค่าปรับจากการไม่ยื่นแบบจะลดเหลือ 5% (NTA No. 2024) หากรอจนถูกชี้ จะเพิ่มเป็น 15%–30% และการปกปิดอาจนำไปสู่ภาษีเพิ่มเติมอย่างหนัก 40% ควรรวบรวมประวัติธุรกรรมและปรึกษาสำนักงานสรรพากรหรือนักบัญชีภาษีโดยเร็ว

ถาม: การใช้แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศผิดกฎหมายในตัวเองหรือไม่?

ตอบ: ไม่มีกฎที่ลงโทษผู้อาศัยในญี่ปุ่นเพียงเพราะใช้ตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศ ปัญหาอยู่ที่การไม่ยื่นแจ้งกำไร อย่างไรก็ตาม ตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศที่ไม่ได้จดทะเบียนกับ FSA อยู่นอกระบบคุ้มครองนักลงทุนของญี่ปุ่น และ FSA ได้ออกคำเตือนต่อการดำเนินงานโดยไม่ได้จดทะเบียนของบางแห่ง

แหล่งที่มา

ข้อเท็จจริงในคอลัมน์นี้มาจากที่ใด และตรวจสอบสถานะล่าสุดได้ที่ใด

คอลัมน์นี้เรียบเรียงเมื่อวันที่ 16 กันยายน 2026 จากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการข้างต้นและข้อมูลรายการของ FX Textbook กฎหมาย ระเบียบ และข้อกำหนดของผู้ให้บริการแต่ละรายอาจเปลี่ยนแปลงได้ ให้ยืนยันสถานการณ์ปัจจุบันจากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการก่อนดำเนินการ

ข้อมูลความเสี่ยงที่สำคัญ

FX Textbook เป็นเว็บไซต์ข้อมูลอิสระ ไม่ใช่กระดานเทรดหรือผู้ให้คำแนะนำการลงทุนส่วนบุคคล การซื้อขายสินทรัพย์คริปโตมีความเสี่ยง ได้แก่ ความผันผวนของราคา การลิควิเดตสถานะที่ใช้เลเวอเรจ ความผิดพลาดในการโอน และความเสี่ยงด้านการดำเนินงานของกระดานเทรดและผู้ให้บริการ ซึ่งอาจทำให้คุณสูญเสียเงินลงทุนบางส่วนหรือทั้งหมด ไม่มีการรับประกันผลลัพธ์ใด ๆ

NEXT STEP

ก่อนใช้ตลาดซื้อขาย ให้ตรวจสอบเงื่อนไขและข้อมูลผู้ดำเนินการ

นิติบุคคลผู้ให้บริการ ค่าธรรมเนียม เลเวอเรจและการบังคับปิดสถานะ เงื่อนไข funding และ KYC จัดระเบียบเป็นรายแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน

ดูไดเรกทอรีแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน →

กระดานเทรดที่เกี่ยวข้องกับคอลัมน์นี้

ค่าธรรมเนียม เลเวอเรจ ตัวเลือกการฝากเงิน และข้อเสนอปัจจุบันอยู่ในหน้าของแต่ละกระดานเทรด

เปรียบเทียบตลาดซื้อขายที่ระบุไว้บนเกณฑ์เดียวกัน →

บทความประกอบการอ่าน

คอลัมน์เพิ่มเติม

← กลับไปที่คอลัมน์คู่มือสำหรับผู้เริ่มต้น →