ฉันต้องเสียภาษีเพียงเพราะถือคริปโตหรือไม่?

ไม่ใช่ การเพิ่มขึ้นของมูลค่าสินทรัพย์คริปโตที่คุณถืออยู่ซึ่งยังไม่รับรู้ไม่ถูกเก็บภาษี รายได้เกิดขึ้นเมื่อคุณจำหน่ายสินทรัพย์ ไม่ว่าจะขาย แลกเปลี่ยนเป็นสินทรัพย์คริปโตอื่น หรือซื้อสินค้า หรือเมื่อได้รับสินทรัพย์คริปโต เช่น ผ่านสเตกกิ้ง (NTA FAQ 1-1 ถึง 1-3, 1-7)

อัตราภาษีของกำไรคริปโตคือเท่าใด

โดยหลักจะเสียภาษีเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดแบบรวมคำนวณ (aggregate taxation) โดยภาษีเงินได้มีเจ็ดช่วงตั้งแต่ 5% ถึง 45% ตามเงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี (NTA No. 2260) บวกภาษีผู้พำนักส่วนเงินได้ราว 10% และภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู อัตรารวมอยู่ที่ราว 15% ถึง 55% ซึ่งกำหนดโดยช่วงเงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีเมื่อรวมกับรายได้อื่น เช่น เงินเดือน

การแปลง Bitcoin เป็น USDT ต้องเสียภาษีหรือไม่ แม้จะไม่ได้แปลงเป็นเงินสด

ใช่ การแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ดิจิทัลหนึ่งเป็นอีกหนึ่งถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์ที่ถืออยู่เพื่อได้สินทรัพย์ดิจิทัลอื่นมา และส่วนต่างระหว่างมูลค่าตลาด ณ เวลาที่แลกเปลี่ยนกับต้นทุนการได้มาจะเป็นรายได้ (NTA FAQ 1-3) ต้องเสียภาษีแม้ไม่ได้แปลงเป็นเยน

ต้องแจ้งกำไรที่ได้จากกระดานเทรดต่างประเทศ เช่น MEXC และ BingX หรือไม่

ใช่ ผู้พำนักในญี่ปุ่นต้องเสียภาษีเงินได้ของญี่ปุ่นจากรายได้ทั่วโลก และกำไรจากศูนย์ซื้อขายต่างประเทศจะถูกรวมและแสดงเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด เช่นเดียวกับกำไรจากศูนย์ซื้อขายในประเทศ เนื่องจากศูนย์ซื้อขายต่างประเทศมักไม่ออกรายงานธุรกรรมประจำปี ควรเก็บประวัติธุรกรรมของตนเอง และแปลงกำไรขาดทุนที่เป็น USDT เป็นเยนด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ปิดสถานะ

ขาดทุนจากคริปโตหักลบกับเงินเดือนได้หรือไม่

ไม่ได้ ขาดทุนที่เกิดขึ้นในการคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ดไม่สามารถหักลบกับรายได้อื่น เช่น เงินเดือน (NTA FAQ 2-11) และไม่สามารถยกไปปีถัด ๆ ไปได้ แต่สามารถหักลบกับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นในปีเดียวกัน เช่น กำไรจากสินทรัพย์คริปโตอีกประเภทหนึ่งได้

REGULATION & TAX / COLUMN

กำไรคริปโตเท่าไรจึงถูกเก็บภาษีในญี่ปุ่น กฎ 200,000 เยนและตารางอัตราภาษี

Q: กำไรคริปโตเท่าไรจึงถูกเก็บภาษีในญี่ปุ่น

เมื่อเกิดกำไร กำไรนั้นต้องเสียภาษีเงินได้ไม่ว่าจำนวนเท่าใด อย่างไรก็ตาม พนักงานประจำที่ได้รับเงินเดือนจากนายจ้างรายเดียวและได้ปรับปรุงภาษีสิ้นปีแล้ว ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้หากยอดรวมของรายได้นอกจากเงินเดือน (รวมกำไรจากคริปโต) ในปีนั้นไม่เกิน ¥200,000 (NTA No. 1900) ส่วนภาษีท้องถิ่น (resident tax) ต้องแจ้งต่อเทศบาลของคุณแม้ไม่เกิน ¥200,000

Q: หากกำไรจากคริปโตของฉันไม่เกิน 200,000 เยน ฉันไม่ต้องเสียภาษีเลยใช่หรือไม่

ช่วยเพียงยกเว้นความจำเป็นต้องยื่นแบบภาษีเงินได้เท่านั้น ภาษีผู้พำนักยังต้องสำแดงและชำระ หากยื่นแบบภาษีเงินได้ด้วยเหตุผลอื่น เช่น การหักลดหย่อนค่ารักษาพยาบาล กำไร ¥200,000 หรือต่ำกว่าก็ต้องรวมเข้าไปด้วย ผู้ที่มีรายได้จากเงินเดือนเกิน ¥20,000,000 ต้องยื่นแบบไม่ว่าจำนวนเท่าใด

กำไรคริปโตเท่าไรจึงถูกเก็บภาษีในญี่ปุ่น ผู้มีรายได้ประจำต้องยื่นแบบหากเกิน 200,000 เยน ภาษีส่วนท้องถิ่นใช้แม้ต่ำกว่านั้น ตารางอัตราภาษีของ NTA

อ่านประมาณ 9 นาทีเผยแพร่: 16 กันยายน 2026อัปเดตล่าสุด: 16 กันยายน 2026จัดทำโดย: กองบรรณาธิการ FX Textbook

ต้องมีกำไรจากคริปโต (สินทรัพย์คริปโต) เท่าไรจึงจะถูกเก็บภาษีในญี่ปุ่น คำตอบสั้น ๆ: หากมีกำไรแม้เพียง 1 เยน ก็ต้องเสียภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตาม ผู้ที่ได้รับเงินเดือนจากนายจ้างรายเดียวและผ่านการปรับภาษีสิ้นปีแล้ว ไม่ต้องยื่นแบบภาษีเงินได้หากรายได้รวมที่ไม่ใช่เงินเดือน (รวมกำไรจากคริปโต) ในปีนั้นไม่เกิน 200,000 เยน ภาษีส่วนท้องถิ่น (resident tax) ต่างออกไป: ต้องแจ้งแม้กำไรจะไม่เกิน 200,000 เยน ดังนั้น 'ไม่เกิน 200,000 เยนแปลว่าไม่ต้องทำอะไร' จึงไม่ถูกต้อง

บทความนี้อ้างอิงหน้า Tax Answer ของสำนักงานภาษีแห่งชาติ และ "การปฏิบัติทางภาษีต่อคริปโตเคอร์เรนซีและทรัพย์สินที่เกี่ยวข้อง: คำถามที่พบบ่อย" (แก้ไขล่าสุดเมื่อเดือนธันวาคม 2025 (เรวะ 7)) โดยอธิบายว่าเส้นแบ่งของการต้องยื่นแบบอยู่ที่ใด ตารางอัตรารวมของภาษีเงินได้และภาษีผู้อยู่อาศัย เมื่อใดที่กำไรเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี การปฏิบัติต่อการถือครองคริปโตเฉย ๆ และการปฏิบัติต่อกำไรที่เกิดจากตลาดซื้อขายต่างประเทศ (MEXC, BingX ฯลฯ) ภายใต้กฎหมายตามที่เป็นอยู่ ณ วันที่ 16 กันยายน 2026

กำไรคริปโตเท่าไรจึงถูกเก็บภาษีในญี่ปุ่น กฎ 200,000 เยนสำหรับผู้มีรายได้ประจำ และภาษีส่วนท้องถิ่นแยกต่างหาก

ภายใต้พระราชบัญญัติภาษีเงินได้ กำไรจากการขายสินทรัพย์คริปโตและธุรกรรมที่คล้ายกันจัดเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด (รายได้เบ็ดเตล็ดอื่น) โดยหลักการ เสียภาษีแบบรวม (comprehensive) ร่วมกับเงินเดือนและรายได้อื่น (NTA FAQ 2-2) ไม่มียอดขั้นต่ำที่ต่ำกว่านั้นแล้วภาษีเงินได้ไม่ใช้บังคับ — เมื่อเกิดกำไรก็กลายเป็นรายได้ของปีนั้น อย่างไรก็ตาม มีกฎแยกต่างหากที่กำหนดว่าใครไม่ต้องยื่นแบบ

กรณีหลักที่ต้องยื่นแบบภาษีเงินได้ (กรมสรรพากรแห่งชาติ Tax Answer No. 1900)
สถานการณ์	เงื่อนไขที่ต้องมีการคืน	หมายเหตุ
พนักงานประจำ (นายจ้างรายเดียว)	ยอดรวมของรายได้นอกเหนือจากเงินเดือนและรายได้เกษียณ (รวมกำไรคริปโต) เกิน ¥200,000 ในปีนั้น	ไม่ต้องยื่นแบบภาษีเงินได้หากไม่เกิน ¥200,000 ยังต้องสำแดงภาษีผู้พำนัก (ดูด้านล่าง)
เงินเดือนเกิน ¥20 million	ต้องยื่นแบบไม่ว่าจำนวนเท่าใด	กฎ ¥200,000 ไม่มีผลบังคับใช้
ยื่นแบบอยู่ดี	กำไร ¥200,000 หรือต่ำกว่าก็ต้องรวมไว้เมื่อยื่นแบบด้วย	กฎ ¥200,000 ใช้กับผู้ที่ไม่ได้ยื่นแบบเท่านั้น
ไม่มีรายได้จากเงินเดือน	ส่วนที่รายได้รวมสูงกว่าผลรวมของรายการหักลดหย่อนรายได้ เช่น การหักลดหย่อนพื้นฐาน	กฎ ¥200,000 เขียนขึ้นสำหรับพนักงานเงินเดือน และไม่สามารถใช้ได้ตามที่เป็นอยู่

※ แหล่งที่มา: สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ Tax Answer หมายเลข 1900 (ณ วันที่ 1 เมษายน 2026 (เรวะ 8)) ตัวเลข ¥200,000 พิจารณาจาก 'กำไร' (รายได้หลังหักต้นทุนการจำหน่าย ค่าธรรมเนียม และค่าใช้จ่ายจำเป็นอื่น ๆ จากรายรับ)

ต้องแจ้งภาษีท้องถิ่น (resident tax) แม้ไม่เกิน ¥200,000

กฎ ¥200,000 เป็นกฎของภาษีเงินได้ (การยื่นแบบ) ภาษีท้องถิ่นของผู้พำนัก (resident tax) ไม่มีเกณฑ์เทียบเท่า แม้กำไรคริปโตจะอยู่ที่ ¥200,000 หรือต่ำกว่าและคุณไม่ได้ยื่นแบบภาษีเงินได้ คุณก็ยังต้องแจ้งต่อเทศบาลของคุณสำหรับภาษีท้องถิ่น หากคุณยื่นแบบภาษีเงินได้ เนื้อหานั้นจะถูกแบ่งปันให้เทศบาลของคุณ จึงไม่ต้องแจ้งภาษีท้องถิ่นแยกต่างหาก

โปรดทราบว่า หากรายได้ (ยอดขายรวม) จากธุรกรรมสินทรัพย์คริปโตในหนึ่งปีเกิน ¥3,000,000 กำไรจะถูกจัดเป็นรายได้จากธุรกิจโดยหลักการ หากคุณเก็บสมุดบัญชีและบันทึกที่จำเป็น หรือเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด (รายได้เบ็ดเตล็ดที่เกี่ยวกับธุรกิจ) หากไม่ได้เก็บ (FAQ 2-2 ปรับปรุงเดือนธันวาคม 2025 (เรวะ 7)) ผู้ที่เทรดในระดับใกล้เคียงเต็มเวลาควรทราบว่าประเภทของรายได้เองอาจเปลี่ยนไป

ตารางอัตราภาษีคริปโต: ภาษีเงินได้ 5%–45% บวกภาษีผู้อยู่อาศัย 10% (สูงสุดประมาณ 55%)

ภายใต้การเก็บภาษีแบบรวม รายได้จากเงินเดือนและรายได้อื่นจะรวมกับกำไรคริปโต หักรายการหักลดหย่อนรายได้เพื่อให้ได้ 'รายได้ที่ต้องเสียภาษี' และคำนวณภาษีเงินได้จากนั้นโดยใช้ตารางอ้างอิงด่วนด้านล่าง ภาษีส่วนรายได้ของภาษีท้องถิ่นของผู้พำนักอยู่ที่ประมาณ 10% แบบคงที่ ดังนั้นอัตรารวมจึงอยู่ระหว่าง 15% ถึง 55% (ภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟูแยกต่างหาก)

ตารางสรุปภาษีเงินได้ (กรมสรรพากรแห่งชาติ Tax Answer No. 2260 ณ วันที่ 1 เมษายน 2026 (เรวะ 8)) พร้อมภาษีผู้พำนักที่บวกเพิ่ม
เงินได้พึงประเมิน	อัตราภาษีเงินได้	การหัก	อัตรารวมกับภาษีผู้อยู่อาศัย 10%
¥1,000 – ¥1,949,000	5%	¥0	ประมาณ 15%
¥1,950,000 – ¥3,299,000	10%	¥97,500	ประมาณ 20%
¥3,300,000 – ¥6,949,000	20%	¥427,500	ประมาณ 30%
¥6,950,000 – ¥8,999,000	23%	¥636,000	ประมาณ 33%
¥9,000,000 – ¥17,999,000	33%	¥1,536,000	ประมาณ 43%
¥18,000,000 – ¥39,999,000	40%	¥2,796,000	ประมาณ 50%
¥40,000,000 ขึ้นไป	45%	¥4,796,000	ประมาณ 55%

※ ภาษีเงินได้ = เงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี × อัตรา − ส่วนหัก จะมีการบวกภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู (2.1% ของภาษีเงินได้ หรือ 1.1% สำหรับรายได้ที่เกิดตั้งแต่ 1 มกราคม 2027 (เรวะ 9)) เพิ่มเข้าไป ส่วนภาษีผู้พำนักในส่วนเงินได้มีอัตรามาตรฐาน 10% (จังหวัด 4% + เทศบาล 6%) และแตกต่างกันเล็กน้อยตามท้องถิ่น

ตัวอย่างการคำนวณ: พนักงานประจำมีกำไรจากคริปโต ¥1,000,000

สมมติว่าผู้ที่มีเงินได้พึงประเมินจากเงินเดือนอย่างเดียว ¥4,000,000 มีกำไรจากคริปโต ¥1,000,000 (หลังหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็น) เงินได้พึงประเมินจะเป็น ¥5,000,000 ซึ่งอยู่ในช่วง '¥3,300,000 – ¥6,949,000' ภาษีเงินได้จึงเป็น ¥5,000,000 × 20% − ¥427,500 = ¥572,500 หากไม่มีกำไรจากคริปโต ภาษีเงินได้จะเป็น ¥4,000,000 × 20% − ¥427,500 = ¥372,500 ดังนั้นกำไร ¥1,000,000 ทำให้ภาษีเงินได้เพิ่มขึ้น ¥200,000 และภาษีผู้อยู่อาศัยเพิ่มขึ้นประมาณ ¥100,000 — รวมเพิ่มขึ้นประมาณ ¥300,000 (ประมาณ 30% ของกำไร) ไม่รวมภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู

ตารางเพียงอย่างเดียวไม่ได้กำหนดจำนวนภาษี

ภาษีจากกำไรคริปโตไม่ได้ขึ้นอยู่กับจำนวนกำไรเพียงอย่างเดียว แต่ยังขึ้นอยู่กับรายได้อื่นของคุณ เช่น เงินเดือน และรายการหักลดหย่อนรายได้ ตารางด้านบนใช้เพื่อตรวจสอบเท่านั้นว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณอยู่ในช่วงใด: สำหรับกำไร ¥1,000,000 เท่ากัน ผู้ที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่ำกว่า ¥1,950,000 จะมีภาษีเพิ่มประมาณ ¥150,000 ขณะที่ผู้ที่มีรายได้สูงกว่า ¥18,000,000 จะมีภาษีเพิ่มประมาณ ¥500,000 ซึ่งต่างกันมาก

ภายใต้พระราชบัญญัติตราสารทางการเงินและการแลกเปลี่ยน (Financial Instruments and Exchange Act) ฉบับแก้ไขที่ประกาศใช้เมื่อวันที่ 15 กรกฎาคม 2026 คาดว่ากำไรคริปโตจะเปลี่ยนไปใช้การเก็บภาษีแยกต่างหากแบบประเมินตนเอง (separate self-assessment) ในอัตรา 20% ในที่สุด แต่คาดว่าจะใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2028 เร็วที่สุด — การเทรดในปี 2026 และ 2027 ยังอยู่ภายใต้การเก็บภาษีแบบรวมในปัจจุบัน ช่วงเวลาของการเปลี่ยนไปใช้การเก็บภาษีแยกต่างหากอธิบายไว้ในคอลัมน์ถัดไป

ภาษีคริปโต 20% ของญี่ปุ่นเริ่มเมื่อใด →

กำไรกลายเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อใด เมื่อขาย แลกเปลี่ยน หรือชำระ — การถือไว้เฉยๆ ไม่ถูกเก็บภาษี

คำถามที่พบบ่อยคือ 'แค่ถือคริปโตไว้ก็ถูกเก็บภาษีหรือไม่' คำตอบคือไม่ — มูลค่าที่เพิ่มขึ้นโดยยังไม่เกิดขึ้นจริงของสินทรัพย์คริปโตที่ถืออยู่ไม่ถูกเก็บภาษี รายได้เกิดขึ้น ณ จุดที่คุณ 'จำหน่าย' หรือ 'ได้มา' ซึ่งสินทรัพย์คริปโต ดังนี้ (คำถามที่พบบ่อยของ NTA ข้อ 1-1 ถึง 1-3, 1-7)

จุดหลักที่เกิดรายได้ (FAQ ของกรมสรรพากรแห่งชาติ)
ธุรกรรม	วิธีคำนวณรายได้	FAQ
ขายสินทรัพย์คริปโตเป็นเงินเยน	ราคาขาย − ต้นทุนการจำหน่าย (ต้นทุนการได้มาต่อหน่วย × จำนวน) − ค่าธรรมเนียม	1-1
ซื้อสินค้าหรือบริการ	มูลค่าของสินค้า (= ราคาจำหน่ายสินทรัพย์คริปโต) − ต้นทุนการจำหน่าย	1-2
การแลกเปลี่ยนคริปโตกับคริปโต	มูลค่าตลาดของสินทรัพย์คริปโตที่ได้มา (= ราคาจำหน่าย) − ต้นทุนการจำหน่าย ต้องเสียภาษีแม้ไม่ได้แปลงเป็นเงินเยน	1-3
การขุด สเตกกิ้ง การให้ยืม	มูลค่าตลาด ณ เวลาที่ได้รับเป็นรายได้ และจะคำนวณกำไรจากการจำหน่ายแยกต่างหากเมื่อขาย	1-7
ปิดสถานะฟิวเจอร์ส	รวมกำไรหรือขาดทุนของการปิดสถานะแต่ละครั้ง ไม่เข้าข่ายการเก็บภาษีแบบแยกจากการยื่นแบบด้วยตนเองในลักษณะ FX และเก็บภาษีแบบรวม	2-12
ถือไว้หรือย้ายไปกระเป๋าของตนเอง	ไม่เกิดรายได้ (การโอนที่ไม่เปลี่ยนความเป็นเจ้าของไม่ใช่การจำหน่าย)	—

※ แหล่งที่มา: สำนักงานสรรพากรแห่งชาติ 'การปฏิบัติทางภาษีต่อสินทรัพย์คริปโต ฯลฯ: คำถามที่พบบ่อย' แก้ไขล่าสุดเมื่อเดือนธันวาคม 2025 (เรวะ 7) ต้นทุนการได้มาคำนวณตามประเภทของสินทรัพย์คริปโตโดยใช้วิธีถัวเฉลี่ยทั้งหมดหรือวิธีถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่ หากไม่ได้ยื่นแจ้ง จะใช้วิธีถัวเฉลี่ยทั้งหมด (FAQ 2-4, 2-5)

จุดบอดที่พบบ่อยในแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศ: การแลกเปลี่ยนเป็น USDT ก็ต้องเสียภาษีเช่นกัน

ในแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศ มักแปลง Bitcoin เป็น USDT (สเตเบิลคอยน์) ก่อนแล้วจึงซื้อเหรียญอื่น การแลก 'BTC→USDT' นี้นับเป็นการแลกเปลี่ยนระหว่างสินทรัพย์คริปโต และคำนวณรายได้เสมือนว่ากำไรที่ยังไม่รับรู้ของ BTC ได้รับรู้ ณ จุดนั้น (FAQ 1-3) การที่ต้องเสียภาษีแม้ไม่ได้แปลงเป็นเยนเป็นประเด็นที่มักถูกมองข้ามมากที่สุด

ในปีที่เกิดผลขาดทุน ผลขาดทุนจากรายได้เบ็ดเตล็ดไม่สามารถหักลบกับรายได้อื่น เช่น เงินเดือน (FAQ 2-11) และผลขาดทุนจากรายได้เบ็ดเตล็ดไม่สามารถยกไปปีถัดไปได้เช่นกัน แต่หักลบกับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นในปีเดียวกันได้ เช่น กำไรจากสินทรัพย์คริปโตอื่น

กำไรบนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศ (MEXC, BingX และอื่น ๆ) ก็ต้องเสียภาษีของญี่ปุ่นเช่นกัน

ผู้พำนักในญี่ปุ่นต้องเสียภาษีเงินได้ของญี่ปุ่นจากรายได้ทั่วโลก ไม่ว่าเกิดขึ้นที่ใด กำไรที่ทำได้บนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศ เช่น MEXC และ BingX จะรวมและแจ้งเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด เช่นเดียวกับกำไรจากแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนในประเทศ แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศมักไม่ออกรายงานธุรกรรมประจำปีที่แพลตฟอร์มในประเทศให้ จึงจำเป็นต้องเตรียมการดังต่อไปนี้

บันทึกประวัติธุรกรรมของคุณ (การจับคู่คำสั่งสปอต การชำระฟิวเจอร์ส การฝาก/ถอน ค่าธรรมเนียม) เป็นไฟล์ CSV จัดระเบียบตามปี ควรรับไว้ก่อนที่แพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนจะใช้งานไม่ได้เนื่องจากการถอนตัวหรือการปิด
แปลงกำไรขาดทุนที่เป็นสกุล USDT เป็นเงินเยนด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ชำระ และใช้วิธีแปลงที่สม่ำเสมอภายในปี
คำนวณต้นทุนการได้มาต่อหน่วยของสินทรัพย์ดิจิทัลแต่ละประเภทด้วยวิธีถัวเฉลี่ยรวม หากต้องการใช้วิธีถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่แทน ให้ยื่นแจ้งภายในกำหนดยื่นของปีที่ได้สินทรัพย์มา
การโอนระหว่างแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนในประเทศและต่างประเทศเป็นการ 'ย้าย' และไม่ก่อให้เกิดรายได้ในตัวเอง อย่างไรก็ตาม การแลกเปลี่ยนหรือขายหลังการโอนต้องเสียภาษี ดังนั้นควรเก็บต้นทุนการได้มาที่ยกยอดไว้
ต้องแจ้งภาษีท้องถิ่น (resident tax) แม้กำไรไม่เกิน ¥200,000 หากเกิน ¥200,000 ให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ระหว่างวันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคมของปีถัดไป

สำหรับประเด็นที่ว่า 'ใช้ตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศแล้วจะไม่ถูกสังเกตเห็น' การแลกเปลี่ยนข้อมูลสินทรัพย์คริปโตโดยอัตโนมัติ (CARF) ซึ่งมีผลในเดือนมกราคม 2026 และผลการตรวจสอบสินทรัพย์คริปโตที่เผยแพร่โดยสำนักงานสรรพากรแห่งชาติ (National Tax Agency) อยู่ในคอลัมน์ถัดไป

กำไรคริปโตจากตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศถูกรายงานให้สำนักงานสรรพากรญี่ปุ่นหรือไม่? CARF และการตรวจสอบ →

เกี่ยวกับบทความนี้

บทความนี้เป็นคำอธิบายทั่วไปที่อิงจากเอกสารเผยแพร่ของสำนักงานสรรพากรแห่งชาติ (National Tax Agency) และไม่ได้คำนวณจำนวนภาษีของบุคคลหรือดำเนินการยื่นแบบแทนคุณ หากจำนวนเงินสูงหรือคุณไม่แน่ใจว่ารายได้ควรจัดเป็นประเภทใด ให้ตรวจสอบกับสำนักงานภาษีท้องถิ่นหรือนักบัญชีภาษีที่คุ้นเคยกับสินทรัพย์คริปโต

คำถามที่พบบ่อย

ถาม: กำไรจากคริปโตเท่าใดจึงต้องเสียภาษีในญี่ปุ่น?

ตอบ: เมื่อเกิดกำไรแล้ว จะต้องเสียภาษีเงินได้ไม่ว่าจำนวนเท่าใด อย่างไรก็ตาม พนักงานประจำที่รับเงินเดือนจากนายจ้างรายเดียวและมีการปรับปรุงภาษีสิ้นปีแล้ว ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ หากรายได้รวมนอกเหนือจากเงินเดือน (รวมถึงกำไรจากคริปโต) ไม่เกิน ¥200,000 ในปีนั้น (NTA No. 1900) ภาษีท้องถิ่น (resident tax) ต้องแจ้งต่อเทศบาลของคุณแม้จะไม่เกิน ¥200,000

ถาม: หากกำไรจากคริปโตของฉันไม่เกิน ¥200,000 ฉันไม่ต้องเสียภาษีเลยใช่หรือไม่?

ตอบ: เพียงแต่ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้เท่านั้น ภาษีท้องถิ่น (resident tax) ยังต้องแจ้งและชำระ หากคุณยื่นแบบภาษีเงินได้ด้วยเหตุผลอื่น เช่น การหักลดหย่อนค่ารักษาพยาบาล กำไร ¥200,000 หรือต่ำกว่าก็ต้องรวมไว้ด้วย ผู้ที่มีรายได้จากเงินเดือนเกิน ¥20,000,000 ต้องยื่นแบบไม่ว่าจำนวนเท่าใด

ถาม: เพียงถือคริปโตไว้ ต้องเสียภาษีหรือไม่?

ตอบ: ไม่ มูลค่าที่เพิ่มขึ้นโดยยังไม่เกิดขึ้นจริงของสินทรัพย์คริปโตที่คุณถืออยู่ไม่ถูกเก็บภาษี รายได้เกิดขึ้นเมื่อคุณจำหน่ายสินทรัพย์ — โดยการขาย แลกเปลี่ยนเป็นสินทรัพย์คริปโตอื่น หรือซื้อสินค้า — หรือเมื่อคุณได้รับสินทรัพย์คริปโต เช่น ผ่านการ staking (คำถามที่พบบ่อยของ NTA ข้อ 1-1 ถึง 1-3, 1-7)

ถาม: อัตราภาษีของกำไรจากคริปโตเท่าใด?

ตอบ: โดยหลักการ จัดเป็นรายได้เบ็ดเตล็ดภายใต้การเก็บภาษีแบบรวมรายได้ โดยภาษีเงินได้มีเจ็ดช่วงตั้งแต่ 5% ถึง 45% ตามรายได้ที่ต้องเสียภาษี (NTA No. 2260) บวกภาษีท้องถิ่น (resident tax) ส่วนรายได้ประมาณ 10% และภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการฟื้นฟู อัตรารวมอยู่ที่ประมาณ 15% ถึง 55% ซึ่งกำหนดจากช่วงรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อรวมกับรายได้อื่น เช่น เงินเดือน

ถาม: การแปลง Bitcoin เป็น USDT ต้องเสียภาษีหรือไม่ แม้ไม่ได้ถอนเป็นเงินสด?

ตอบ: ใช่ การแลกสินทรัพย์คริปโตหนึ่งเป็นอีกหนึ่งถือเป็นการจำหน่ายสินทรัพย์ที่ถืออยู่เพื่อให้ได้สินทรัพย์คริปโตอื่น และผลต่างระหว่างมูลค่าตลาด ณ เวลาที่แลกกับต้นทุนการได้มาเป็นรายได้ (NTA FAQ 1-3) ต้องเสียภาษีแม้ไม่ได้แปลงเป็นเยน

ถาม: ต้องแจ้งกำไรที่ทำได้บนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนต่างประเทศ เช่น MEXC และ BingX หรือไม่?

ตอบ: ใช่ ผู้อาศัยในญี่ปุ่นต้องเสียภาษีเงินได้ญี่ปุ่นจากรายได้ทั่วโลก และกำไรจากตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศจะรวมและแจ้งเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด เช่นเดียวกับกำไรจากตลาดแลกเปลี่ยนในประเทศ เนื่องจากตลาดแลกเปลี่ยนต่างประเทศมักไม่ออกรายงานธุรกรรมประจำปี ควรเก็บประวัติธุรกรรมของตนเอง และแปลงกำไรขาดทุนที่เป็นสกุล USDT เป็นเยนด้วยอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ชำระ

ถาม: ขาดทุนจากคริปโตหักล้างกับเงินเดือนได้หรือไม่?

ตอบ: ไม่ได้ ขาดทุนที่เกิดจากการคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ดไม่สามารถหักกลบกับรายได้อื่น เช่น เงินเดือน (คำถามที่พบบ่อยของ NTA ข้อ 2-11) และไม่สามารถยกยอดไปปีต่อ ๆ ไปได้เช่นกัน หักกลบได้กับรายได้เบ็ดเตล็ดอื่นในปีเดียวกัน เช่น กำไรจากสินทรัพย์คริปโตอื่น

แหล่งที่มา

ข้อเท็จจริงในคอลัมน์นี้มาจากที่ใด และตรวจสอบสถานะล่าสุดได้ที่ใด

คอลัมน์นี้เรียบเรียงเมื่อวันที่ 16 กันยายน 2026 จากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการข้างต้นและข้อมูลรายการของ FX Textbook กฎหมาย ระเบียบ และข้อกำหนดของผู้ให้บริการแต่ละรายอาจเปลี่ยนแปลงได้ ให้ยืนยันสถานการณ์ปัจจุบันจากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการก่อนดำเนินการ

ข้อมูลความเสี่ยงที่สำคัญ

FX Textbook เป็นเว็บไซต์ข้อมูลอิสระ ไม่ใช่กระดานเทรดหรือผู้ให้คำแนะนำการลงทุนส่วนบุคคล การซื้อขายสินทรัพย์คริปโตมีความเสี่ยง ได้แก่ ความผันผวนของราคา การลิควิเดตสถานะที่ใช้เลเวอเรจ ความผิดพลาดในการโอน และความเสี่ยงด้านการดำเนินงานของกระดานเทรดและผู้ให้บริการ ซึ่งอาจทำให้คุณสูญเสียเงินลงทุนบางส่วนหรือทั้งหมด ไม่มีการรับประกันผลลัพธ์ใด ๆ

NEXT STEP

ก่อนใช้ตลาดซื้อขาย ให้ตรวจสอบเงื่อนไขและข้อมูลผู้ดำเนินการ

นิติบุคคลผู้ให้บริการ ค่าธรรมเนียม เลเวอเรจและการบังคับปิดสถานะ เงื่อนไข funding และ KYC จัดระเบียบเป็นรายแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน

ดูไดเรกทอรีแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน →

กระดานเทรดที่เกี่ยวข้องกับคอลัมน์นี้

ค่าธรรมเนียม เลเวอเรจ ตัวเลือกการฝากเงิน และข้อเสนอปัจจุบันอยู่ในหน้าของแต่ละกระดานเทรด

เปรียบเทียบตลาดซื้อขายที่ระบุไว้บนเกณฑ์เดียวกัน →

บทความประกอบการอ่าน

คอลัมน์เพิ่มเติม

← กลับไปที่คอลัมน์คู่มือสำหรับผู้เริ่มต้น →