REGULATION & TAX / COLUMN

Berapa keuntungan kripto yang dikenai pajak di Jepang? Aturan ¥200,000 dan tabel tarif pajak

Q: Berapa keuntungan kripto yang dikenai pajak di Jepang?

Begitu keuntungan muncul, keuntungan itu dikenai pajak penghasilan berapa pun jumlahnya. Namun, karyawan bergaji yang menerima gaji dari satu pemberi kerja dan telah menjalani penyesuaian akhir tahun tidak perlu mengajukan SPT pajak penghasilan jika total pendapatan selain gaji (termasuk keuntungan kripto) adalah ¥200,000 atau kurang dalam setahun (NTA No. 1900). Pajak penduduk harus dilaporkan ke pemerintah kota Anda meskipun ¥200,000 atau kurang.

Q: Jika keuntungan kripto saya ¥200,000 atau kurang, apakah saya sama sekali tidak terutang pajak?

Hal ini hanya menghilangkan kewajiban menyampaikan SPT pajak penghasilan; pajak penduduk tetap harus dilaporkan dan dibayar. Jika Anda menyampaikan SPT pajak penghasilan karena alasan lain, seperti pengurangan biaya medis, keuntungan sebesar ¥200,000 atau kurang juga harus dimasukkan. Siapa pun dengan penghasilan gaji di atas ¥20,000,000 harus menyampaikan SPT berapa pun jumlahnya.

Berapa keuntungan kripto yang dikenai pajak di Jepang? Karyawan wajib menyampaikan SPT jika melebihi ¥200,000; pajak daerah tetap berlaku meski di bawah itu. Tabel tarif pajak NTA.

9 menit bacaDiterbitkan: 16 September 2026Terakhir diperbarui: 16 September 2026Disunting oleh: Tim Editorial FX Textbook

Berapa keuntungan yang harus Anda peroleh dari kripto (aset kripto) sebelum dikenai pajak di Jepang? Jawaban singkat: jika Anda memperoleh keuntungan sebesar ¥1 pun, keuntungan itu dikenai pajak penghasilan. Namun, orang yang menerima gaji dari satu pemberi kerja dan telah menjalani penyesuaian pajak akhir tahun tidak perlu menyampaikan SPT pajak penghasilan jika total penghasilannya di luar gaji (termasuk keuntungan kripto) adalah ¥200,000 atau kurang dalam setahun. Pajak daerah berbeda: pajak itu harus dilaporkan bahkan ketika keuntungan ¥200,000 atau kurang, sehingga '¥200,000 atau kurang berarti tidak ada yang perlu dilakukan' adalah tidak benar.

Berdasarkan halaman Tax Answer dari Badan Pajak Nasional (National Tax Agency) dan 'Tax Treatment of Crypto Assets, etc.: FAQ' (terakhir direvisi Desember 2025 (Reiwa 7)), artikel ini memaparkan di mana batas kewajiban pelaporan berada, tabel tarif gabungan pajak penghasilan dan pajak penduduk, kapan keuntungan menjadi objek pajak, perlakuan atas kripto yang hanya disimpan, dan bagaimana keuntungan yang diperoleh di bursa luar negeri (MEXC, BingX, dll.) diperlakukan, berdasarkan hukum yang berlaku per 16 September 2026.

Berapa keuntungan kripto yang dikenai pajak di Jepang? Aturan ¥200,000 untuk karyawan, dan pajak daerah terpisah

Berdasarkan Income Tax Act, keuntungan dari penjualan aset kripto dan transaksi serupa pada prinsipnya diklasifikasikan sebagai penghasilan lain-lain (penghasilan lain-lain lainnya), dikenai pajak dengan pajak agregat (komprehensif) bersama penghasilan gaji dan penghasilan lain (FAQ NTA 2-2). Tidak ada jumlah minimum di bawah mana pajak penghasilan sama sekali tidak berlaku — begitu keuntungan timbul, keuntungan itu menjadi penghasilan tahun tersebut. Namun, aturan terpisah menetapkan siapa yang tidak perlu mengajukan SPT.

Kasus utama yang mewajibkan SPT pajak penghasilan (Badan Pajak Nasional Tax Answer No. 1900)
Situasi	Syarat yang mengharuskan pengembalian	Catatan
Karyawan bergaji (satu pemberi kerja)	Total penghasilan selain gaji dan penghasilan pensiun (termasuk keuntungan kripto) melebihi ¥200,000 dalam setahun	SPT pajak penghasilan tidak diperlukan jika ¥200,000 atau kurang. Pajak penduduk tetap harus dideklarasikan (lihat di bawah)
Gaji di atas ¥20 juta	Wajib menyampaikan SPT berapa pun jumlahnya	Aturan ¥200,000 tidak berlaku
Tetap menyampaikan SPT	Keuntungan ¥200,000 atau kurang juga harus dimasukkan saat melapor	Aturan ¥200,000 hanya berlaku bagi mereka yang tidak mengajukan laporan
Tanpa penghasilan gaji	Jika total penghasilan melebihi total pengurang penghasilan seperti pengurang dasar	Aturan ¥200,000 ditulis untuk karyawan bergaji dan tidak berlaku begitu saja

※ Sumber: National Tax Agency Tax Answer No. 1900 (berlaku per 1 April 2026 (Reiwa 8)). Angka ¥200,000 dinilai berdasarkan 'keuntungan' (penghasilan setelah mengurangkan biaya pelepasan, biaya, dan pengeluaran lain yang diperlukan dari hasil penjualan).

Pajak penduduk harus dilaporkan meskipun ¥200,000 atau kurang

Aturan ¥200,000 adalah aturan pajak penghasilan (pelaporan SPT); pajak penduduk tidak memiliki ambang batas yang setara. Meskipun keuntungan kripto sebesar ¥200,000 atau kurang dan Anda tidak mengajukan SPT pajak penghasilan, Anda tetap harus melaporkannya kepada pemerintah kota Anda untuk pajak penduduk. Jika Anda mengajukan SPT pajak penghasilan, isinya dibagikan kepada pemerintah kota Anda, sehingga pelaporan pajak penduduk terpisah tidak diperlukan.

Perhatikan bahwa jika pendapatan Anda (total hasil penjualan) dari transaksi aset kripto dalam satu tahun melebihi ¥3,000,000, keuntungan tersebut pada prinsipnya digolongkan sebagai pendapatan usaha jika Anda menyimpan buku dan catatan yang diwajibkan, atau sebagai pendapatan lain-lain (pendapatan lain-lain terkait usaha) jika tidak (FAQ 2-2, diperbarui Desember 2025 (Reiwa 7)). Siapa pun yang bertransaksi pada skala mendekati purnawaktu perlu menyadari bahwa penggolongan pendapatannya sendiri dapat berubah.

Tabel tarif pajak kripto: pajak penghasilan 5%–45% ditambah pajak penduduk 10% (hingga sekitar 55%)

Di bawah pajak agregat, penghasilan gaji dan penghasilan lain digabungkan dengan keuntungan kripto, pengurang penghasilan dikurangkan untuk mendapatkan 'penghasilan kena pajak', dan pajak penghasilan dihitung terhadapnya menggunakan tabel referensi cepat di bawah. Pungutan penghasilan pajak penduduk kira-kira tetap 10%, sehingga tarif gabungan berkisar antara 15% dan 55% (special reconstruction income tax terpisah).

Tabel referensi cepat pajak penghasilan (Badan Pajak Nasional Tax Answer No. 2260, berlaku per 1 April 2026 (Reiwa 8)) dengan pajak penduduk ditambahkan
Penghasilan kena pajak	Tarif pajak penghasilan	Pengurangan	Tarif gabungan dengan pajak penduduk 10%
¥1,000 – ¥1,949,000	5%	¥0	sekitar 15%
¥1,950,000 – ¥3,299,000	10%	¥97,500	sekitar 20%
¥3,300,000 – ¥6,949,000	20%	¥427,500	sekitar 30%
¥6,950,000 – ¥8,999,000	23%	¥636,000	sekitar 33%
¥9,000,000 – ¥17,999,000	33%	¥1,536,000	sekitar 43%
¥18,000,000 – ¥39,999,000	40%	¥2,796,000	sekitar 50%
¥40,000,000 ke atas	45%	¥4,796,000	sekitar 55%

※ Pajak penghasilan = penghasilan kena pajak × tarif − pengurangan. Pajak penghasilan khusus rekonstruksi (2.1% dari pajak penghasilan, atau 1.1% untuk penghasilan yang diperoleh sejak 1 Januari 2027 (Reiwa 9)) ditambahkan di atasnya. Pungutan penghasilan pajak penduduk memiliki tarif standar 10% (4% prefektur + 6% kota) dan sedikit bervariasi menurut pemerintah daerah.

Contoh perhitungan: seorang karyawan bergaji memperoleh keuntungan ¥1,000,000 dari kripto

Misalkan seseorang yang penghasilan kena pajak dari gaji saja sebesar ¥4,000,000 memperoleh keuntungan ¥1,000,000 dari kripto (setelah dikurangi biaya yang diperlukan). Penghasilan kena pajak menjadi ¥5,000,000, yang masuk dalam kelompok '¥3,300,000 – ¥6,949,000', sehingga pajak penghasilan adalah ¥5,000,000 × 20% − ¥427,500 = ¥572,500. Tanpa keuntungan kripto, pajak penghasilan adalah ¥4,000,000 × 20% − ¥427,500 = ¥372,500. Jadi keuntungan ¥1,000,000 menambah pajak penghasilan sebesar ¥200,000, dan pajak penduduk sekitar ¥100,000 — total kenaikan sekitar ¥300,000 (sekitar 30% dari keuntungan), tidak termasuk pajak penghasilan khusus rekonstruksi.

Tabel saja tidak menentukan jumlah pajak

Pajak atas keuntungan kripto bergantung tidak hanya pada besarnya keuntungan, tetapi juga pada penghasilan Anda yang lain, seperti gaji, dan pengurang penghasilan Anda. Tabel di atas hanya untuk memeriksa pada kelompok mana penghasilan kena pajak Anda berada: untuk keuntungan yang sama sebesar ¥1,000,000, orang dengan penghasilan kena pajak di bawah ¥1,950,000 akan mengalami tambahan sekitar ¥150,000, sedangkan orang di atas ¥18,000,000 mengalami tambahan sekitar ¥500,000 — selisih yang besar.

Berdasarkan Financial Instruments and Exchange Act yang diamandemen dan diundangkan pada 15 Juli 2026, keuntungan kripto diperkirakan pada akhirnya beralih ke pajak self-assessment terpisah dengan tarif 20%, tetapi ini diperkirakan berlaku paling cepat mulai 1 Januari 2028 — trade pada tahun 2026 dan 2027 tetap berada di bawah pajak agregat saat ini. Waktu peralihan ke pajak terpisah dibahas di kolom berikutnya.

Kapan pajak kripto 20% Jepang mulai berlaku? →

Kapan keuntungan menjadi kena pajak? Saat dijual, ditukar, atau digunakan untuk pembayaran — sekadar memegang tidak dikenai pajak

Pertanyaan yang umum adalah 'apakah saya dikenai pajak hanya karena memegang kripto?' Tidak — kenaikan nilai aset kripto yang Anda pegang yang belum direalisasi tidak dikenai pajak. Penghasilan timbul pada saat Anda 'melepas' atau 'memperoleh' aset kripto, sebagai berikut (FAQ NTA 1-1 sampai 1-3, 1-7).

Titik utama timbulnya penghasilan (FAQ Badan Pajak Nasional)
Transaksi	Cara penghasilan dihitung	FAQ
Menjual aset kripto dengan yen	Harga jual − biaya pelepasan (harga perolehan per unit × jumlah) − biaya	1-1
Membeli barang atau jasa	Nilai barang (= harga pelepasan aset kripto) − biaya pelepasan	1-2
Pertukaran kripto ke kripto	Nilai pasar aset kripto yang diperoleh (= harga pelepasan) − biaya pelepasan. Dikenai pajak meskipun tidak dikonversi ke yen	1-3
Mining, staking, lending	Nilai pasar pada saat diterima adalah penghasilan; keuntungan pelepasan aset terpisah dihitung saat penjualan	1-7
Menutup posisi futures	Agregasikan laba atau rugi pada setiap penyelesaian. Tidak memenuhi syarat untuk pajak terpisah berdasarkan pengajuan sendiri gaya FX; dikenai pajak agregat	2-12
Disimpan atau dipindahkan ke dompet sendiri	Tidak timbul penghasilan (transfer yang tidak mengubah kepemilikan bukan merupakan pelepasan aset)	—

※ Sumber: National Tax Agency 'Tax Treatment of Crypto Assets, etc.: FAQ', terakhir direvisi Desember 2025 (Reiwa 7). Biaya perolehan dihitung per jenis aset kripto menggunakan metode rata-rata total atau metode rata-rata bergerak; metode rata-rata total berlaku jika tidak ada pemberitahuan yang diajukan (FAQ 2-4, 2-5).

Titik buta umum pada bursa luar negeri: menukar ke USDT juga dikenai pajak

Di bursa luar negeri, lazim untuk lebih dulu mengonversi Bitcoin menjadi USDT (stablecoin) sebelum membeli koin lain. Pertukaran 'BTC→USDT' ini dianggap sebagai pertukaran antar aset kripto, dan pendapatan dihitung seolah-olah keuntungan yang belum direalisasi pada BTC direalisasikan pada saat itu (FAQ 1-3). Fakta bahwa hal ini kena pajak meskipun tidak dikonversi ke yen adalah hal yang paling sering terlewatkan.

Pada tahun terjadinya kerugian, kerugian dari penghasilan lain-lain tidak dapat dikompensasikan dengan penghasilan lain seperti gaji (FAQ 2-11), dan kerugian penghasilan lain-lain juga tidak dapat dibawa ke tahun-tahun berikutnya. Kerugian tersebut dapat dikompensasikan dengan penghasilan lain-lain lainnya pada tahun yang sama, seperti keuntungan dari aset kripto yang berbeda.

Keuntungan di bursa luar negeri (MEXC, BingX, dan lainnya) juga dikenai pajak Jepang

Penduduk Jepang berutang pajak penghasilan Jepang atas pendapatan di seluruh dunia, di mana pun pendapatan itu timbul. Keuntungan yang diperoleh di bursa luar negeri seperti MEXC dan BingX digabungkan dan dilaporkan sebagai pendapatan lain-lain, sama seperti keuntungan dari bursa domestik. Bursa luar negeri sering kali tidak menerbitkan laporan transaksi tahunan seperti yang disediakan bursa domestik, sehingga persiapan berikut diperlukan.

Simpan riwayat transaksi Anda (pengisian order spot, penyelesaian futures, setoran/penarikan, biaya) sebagai file CSV, tertata per tahun. Dapatkan ini sebelum bursa tidak dapat digunakan karena penarikan diri atau penutupan
Konversikan keuntungan dan kerugian dalam USDT ke yen dengan kurs pada tanggal penyelesaian, dan gunakan metode konversi yang konsisten dalam tahun berjalan
Hitung biaya perolehan per unit untuk setiap jenis aset kripto dengan metode rata-rata total. Jika Anda ingin menggunakan metode rata-rata bergerak, ajukan pemberitahuan paling lambat batas waktu pelaporan untuk tahun saat Anda memperoleh aset tersebut
Transfer antara bursa domestik dan bursa luar negeri merupakan 'pemindahan' dan tidak dengan sendirinya menghasilkan penghasilan. Namun, menukar atau menjual setelah transfer dikenai pajak, jadi simpan harga perolehan yang dibawa
Pajak penduduk harus dilaporkan meskipun keuntungan ¥200,000 atau kurang. Jika melebihi ¥200,000, ajukan SPT pajak penghasilan antara 16 Februari dan 15 Maret tahun berikutnya

Mengenai apakah 'bursa luar negeri berarti tidak akan terdeteksi', pertukaran otomatis informasi aset kripto (CARF), yang berlaku sejak Januari 2026, dan hasil pemeriksaan aset kripto yang dipublikasikan National Tax Agency dibahas di kolom berikutnya.

Apakah keuntungan kripto bursa luar negeri dilaporkan ke kantor pajak Jepang? CARF dan pemeriksaan →

Tentang artikel ini

Artikel ini adalah penjelasan umum berdasarkan publikasi National Tax Agency, dan tidak menghitung jumlah pajak individu atau mengurus pelaporan atas nama Anda. Jika jumlahnya besar atau Anda tidak yakin bagaimana penghasilan harus diklasifikasikan, tanyakan kepada kantor pajak setempat atau akuntan pajak yang memahami aset kripto.

Pertanyaan yang sering diajukan

T. Berapa besar keuntungan kripto yang dikenai pajak di Jepang?

A. Begitu keuntungan timbul, keuntungan itu dikenai pajak penghasilan berapa pun jumlahnya. Namun, karyawan bergaji yang menerima gaji dari satu pemberi kerja dan telah menjalani penyesuaian akhir tahun tidak perlu mengajukan laporan pajak penghasilan jika total penghasilan selain gaji (termasuk keuntungan kripto) sebesar ¥200,000 atau kurang dalam setahun (NTA No. 1900). Pajak penduduk harus dilaporkan ke pemerintah kota Anda bahkan pada ¥200,000 atau kurang.

T. Jika keuntungan kripto saya ¥200,000 atau kurang, apakah saya sama sekali tidak berutang pajak?

A. Hanya menghilangkan kewajiban mengajukan laporan pajak penghasilan; pajak penduduk tetap harus dilaporkan dan dibayar. Jika Anda mengajukan laporan pajak penghasilan karena alasan lain, seperti pengurangan biaya medis, keuntungan sebesar ¥200,000 atau kurang juga harus dimasukkan. Siapa pun dengan penghasilan gaji di atas ¥20,000,000 wajib melapor berapa pun jumlahnya.

T. Apakah saya dikenai pajak hanya karena memegang kripto?

A. Tidak. Kenaikan nilai aset kripto yang Anda pegang yang belum direalisasi tidak dikenai pajak. Penghasilan timbul ketika Anda melepas aset — dengan menjual, menukar dengan aset kripto lain, atau membeli barang — atau ketika Anda menerima aset kripto, misalnya melalui staking (FAQ NTA 1-1 sampai 1-3, 1-7).

T. Berapa tarif pajak atas keuntungan kripto?

A. Pada prinsipnya dikenai pajak sebagai penghasilan lain-lain (miscellaneous income) berdasarkan perpajakan agregat: pajak penghasilan memiliki tujuh lapisan dari 5% hingga 45% tergantung penghasilan kena pajak (NTA No. 2260), ditambah sekitar 10% pungutan penghasilan pajak penduduk dan pajak penghasilan khusus rekonstruksi. Tarif gabungannya berkisar sekitar 15% hingga 55%, ditentukan oleh lapisan penghasilan kena pajak setelah digabungkan dengan penghasilan lain seperti gaji.

T. Apakah mengonversi Bitcoin ke USDT kena pajak, meskipun tidak dicairkan?

A. Ya. Menukar satu aset kripto dengan yang lain diperlakukan sebagai pelepasan aset yang dimiliki untuk memperoleh aset kripto lain, dan selisih antara nilai pasar pada saat pertukaran dan biaya perolehan menjadi penghasilan (NTA FAQ 1-3). Hal ini dikenai pajak bahkan tanpa konversi ke yen.

T. Apakah saya perlu melaporkan keuntungan yang diperoleh di bursa luar negeri seperti MEXC dan BingX?

A. Ya. Penduduk Jepang terutang pajak penghasilan Jepang atas penghasilan di seluruh dunia, dan keuntungan dari bursa luar negeri digabungkan dan dilaporkan sebagai penghasilan lain-lain, sama seperti keuntungan dari bursa domestik. Karena bursa luar negeri sering tidak menerbitkan laporan transaksi tahunan, simpan riwayat transaksi Anda sendiri dan konversikan laba dan rugi dalam denominasi USDT ke yen dengan kurs pada tanggal penyelesaian.

T. Apakah kerugian kripto dapat dikompensasikan dengan gaji saya?

A. Tidak. Kerugian yang timbul dalam perhitungan penghasilan lain-lain tidak dapat diimbangi dengan penghasilan lain seperti gaji (FAQ NTA 2-11), dan juga tidak dapat dibawa ke tahun-tahun berikutnya. Kerugian tersebut dapat diimbangi dengan penghasilan lain-lain lainnya pada tahun yang sama, seperti keuntungan dari aset kripto yang berbeda.

Sumber

Dari mana fakta kolom ini berasal dan di mana memeriksa status terbaru

Kolom ini disunting pada 16 September 2026 dari sumber resmi di atas dan data listing FX Textbook. Undang-undang, peraturan, dan syarat masing-masing penyedia dapat berubah; konfirmasikan kondisi terkini pada sumber resmi sebelum Anda bertindak.

Informasi risiko penting

FX Textbook adalah situs informasi independen, bukan bursa maupun penyedia saran investasi pribadi. Perdagangan aset kripto mengandung risiko: volatilitas harga, likuidasi posisi berleverage, kesalahan transfer, dan risiko operasional bursa serta penyedia layanan dapat menyebabkan Anda kehilangan sebagian atau seluruh modal yang diinvestasikan. Tidak ada hasil yang dijamin.

NEXT STEP