Keuntungan yang diperoleh di bursa luar negeri dikenai pajak di Jepang bagi penduduk Jepang. Menggunakan bursa yang berlokasi di luar negeri tidak menghapus kewajiban melapor, dan Anda harus menghitung sendiri untung dan rugi.
Panduan ini membahas kategori penghasilan, peristiwa kena pajak, kapan SPT diwajibkan, dan catatan yang perlu disimpan. Konsultasikan dengan akuntan pajak atau kantor pajak untuk perhitungan Anda sendiri.
Kategori penghasilan dan tarif pajak
Menurut National Tax Agency, keuntungan dari perdagangan aset kripto oleh individu pada prinsipnya adalah penghasilan lain-lain, yang dikenai pajak secara agregat bersama penghasilan lain seperti gaji. Pajak terpisah flat (20.315%) yang berlaku untuk saham tercatat dan FX domestik tidak berlaku.
- Pajak penghasilan dengan tarif progresif 5% hingga 45% (ditambah sekitar 10% pajak penduduk)
- Kerugian tidak dapat dikompensasikan dengan kategori penghasilan lain atau dibawa ke tahun berikutnya
- Keuntungan dan kerugian dapat dinetralkan dalam penghasilan lain-lain pada tahun yang sama
Peristiwa kena pajak
| Acara | Perlakuan |
|---|---|
| Menjual kripto dengan yen atau USDT | Hasil penjualan dikurangi harga perolehan adalah pendapatan |
| Menukar satu aset kripto dengan aset kripto lainnya | Diperlakukan sebagai penjualan pada harga pasar saat itu |
| Menutup posisi futures | Laba rugi yang terealisasi adalah penghasilan |
| Menerima airdrop atau bonus kampanye | Nilai pasar saat diterima dapat menjadi penghasilan |
Keuntungan yang belum terealisasi pada aset yang hanya Anda pegang tidak dikenai pajak. Menukar ke stablecoin seperti USDT merupakan peristiwa kena pajak.
Kapan harus melapor, dan apa yang perlu dicatat
Karyawan bergaji wajib mengajukan SPT pajak penghasilan ketika pendapatan di luar gaji melebihi JPY 200,000 dalam setahun. Di bawah ambang batas itu, SPT pajak penduduk yang terpisah tetap diwajibkan.
- Unduh dan simpan riwayat perdagangan (waktu, aset, jumlah, harga, biaya) dari bursa
- Simpan catatan setoran, penarikan, dan transfer (TxID)
- Gunakan satu metode biaya perolehan (rata-rata total atau rata-rata bergerak) di seluruh bursa
- Pertimbangkan alat perhitungan laba rugi atau akuntan pajak
Bursa luar negeri dapat menarik diri dari Jepang tanpa pemberitahuan. Jika riwayat menjadi tidak tersedia, menghitung keuntungan menjadi sulit, jadi ekspor secara berkala.
Pertanyaan yang sering diajukan
T. Apakah kantor pajak akan menyadari jika saya menggunakan bursa luar negeri?
A. Penduduk Jepang wajib melaporkan pajak tanpa terkecuali. Transfer ke bursa domestik dan pertukaran informasi antarotoritas pajak dapat mengungkap aktivitas tersebut, dan penghasilan yang tidak dilaporkan dikenai denda serta pajak tertunggak.
T. Apa yang terjadi pada tahun yang merugi?
A. Kerugian dalam penghasilan lain-lain tidak dapat diimbangi dengan kategori lain atau dibawa ke depan. Hanya dapat dinetralkan dalam penghasilan lain-lain pada tahun yang sama.
T. Bagaimana untung rugi futures dihitung?
A. Jumlahkan laba rugi terealisasi untuk setiap posisi yang ditutup, termasuk biaya dan funding. Hasil dalam denominasi USDT umumnya dikonversi ke yen dengan kurs pada tanggal penyelesaian. Konfirmasikan metodenya kepada akuntan pajak.
Sumber dan ketentuan
FX Textbook adalah situs informasi independen, bukan bursa maupun penyedia saran investasi pribadi. Perdagangan aset kripto mengandung risiko: pergerakan harga, likuidasi posisi berleverage, kesalahan transfer, dan risiko operasional bursa dapat mengakibatkan hilangnya sebagian atau seluruh modal yang diinvestasikan.
NEXT STEP
Setelah Anda mengetahui mekanismenya, bandingkan bursa-bursa tersebut.
Biaya spot dan futures, leverage maksimum, aturan likuidasi, dan dukungan pelanggan, disusun per bursa.
Bursa yang terdaftar
