Apakah keuntungan dari bursa luar negeri perlu dilaporkan dalam SPT pajak?

Ya. Penduduk Jepang terutang pajak atas penghasilan di seluruh dunia, dan keuntungan bursa luar negeri juga dilaporkan sebagai penghasilan lain-lain dalam pemajakan agregat (FAQ NTA 2-2). Karyawan bergaji perlu mengajukan SPT pajak penghasilan jika total penghasilan selain gaji melebihi ¥200,000 dalam setahun; pajak penduduk tetap harus dilaporkan bahkan pada ¥200,000 atau kurang.

Apakah 'crypto-asset calculation sheet' NTA juga dapat digunakan untuk bursa luar negeri?

Ya. File Excel untuk metode rata-rata total dan metode rata-rata bergerak dipublikasikan di situs web NTA: masukkan jumlah pembelian, nilai pembelian, jumlah penjualan, nilai penjualan, dan saldo yang dibawa dari tahun sebelumnya pada tahun tersebut, maka penghasilan Anda akan dihitung (FAQ 2-8). Untuk transaksi di bursa luar negeri, masukkan total tahunan setelah dikonversi ke yen.

REGULATION & TAX / COLUMN

Cara melaporkan pajak atas keuntungan kripto di bursa luar negeri: perhitungan untung/rugi (metode rata-rata total dan rata-rata bergerak), lembar perhitungan NTA, dan cara pembayaran

Q: Bursa luar negeri tidak menerbitkan laporan transaksi tahunan — bagaimana saya menghitung untung/rugi?

NTA FAQ 2-7 menyarankan konfirmasi biaya perolehan dan harga jual untuk transaksi melalui bursa luar negeri menggunakan catatan setoran/penarikan rekening bank Anda dan riwayat transaksi bursa plus kurs yang dipublikasikan. Unduh riwayat transaksi Anda, konversikan ke yen dengan kurs pada tanggal setiap transaksi, dan hitung biaya pelepasan untuk setiap jenis aset kripto menggunakan metode rata-rata total atau rata-rata bergerak.

Q: Mana yang sebaiknya saya gunakan, metode rata-rata total atau metode rata-rata bergerak?

Jika Anda tidak menyampaikan pemberitahuan, metode rata-rata total (metode penilaian menurut undang-undang) berlaku. Untuk menggunakan metode rata-rata bergerak, sampaikan 'Notification of the Valuation Method for Crypto Assets for Income Tax Purposes' paling lambat batas waktu penyampaian untuk tahun ketika Anda pertama kali memperoleh aset kripto (atau pertama kali memperoleh jenis yang berbeda) (NTA A1-20, FAQ 2-5). Untuk mengubah metode, ajukan permohonan persetujuan perubahan paling lambat 15 Maret tahun itu dan peroleh persetujuan.

Q: Saya tidak menyimpan catatan transaksi dan tidak tahu harga perolehan saya. Apa yang terjadi?

Anda diizinkan memperlakukan biaya perolehan aset kripto yang dijual sebagai jumlah yang setara dengan 5% dari harga jual (FAQ 2-7). Jika Anda menjual seharga ¥5,000,000, biaya perolehan dianggap ¥250,000, dan ¥4,750,000 dihitung sebagai penghasilan. Jika Anda dapat mengumpulkan bahan yang menunjukkan biaya perolehan sebenarnya (catatan penarikan rekening bank, riwayat bursa, dll.), hitunglah berdasarkan itu.

Q: Apakah laba rugi dari perdagangan futures kripto dikenai pajak dengan cara yang sama seperti FX, yaitu pajak terpisah berdasarkan pengajuan sendiri?

Tidak. Perdagangan margin aset kripto dikecualikan dari pajak terpisah self-assessment berdasarkan Undang-Undang Tindakan Khusus Perpajakan, dan dilaporkan sebagai pendapatan lain-lain dalam pajak agregat (FAQ 2-12). Pendapatan ini digabungkan dengan keuntungan perdagangan spot, dan kerugian dapat dikompensasikan dalam pendapatan lain-lain pada tahun yang sama, tetapi tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya.

Cara menyampaikan SPT pajak Jepang atas keuntungan kripto di bursa luar negeri dalam 4 langkah: konversi yen, metode biaya rata-rata, lembar perhitungan NTA, dan pembayaran.

11 menit bacaDiterbitkan: 22 September 2026Terakhir diperbarui: 22 September 2026Disunting oleh: Tim Editorial FX Textbook

Jika Anda memperoleh keuntungan dari aset kripto (cryptocurrency) di bursa luar negeri (MEXC, BingX, dll.), Anda melaporkannya sebagai penghasilan lain-lain, sama seperti di bursa domestik. Namun karena tidak ada 'laporan transaksi tahunan' seperti yang diterbitkan bursa domestik, Anda harus mengumpulkan riwayat transaksi, mengonversinya ke yen, dan menghitung sendiri keuntungan atau kerugian Anda. Jika ditunda, Anda mungkin harus menelusuri kembali trade setahun penuh pada Februari atau Maret tahun berikutnya, terpaksa menggunakan perhitungan yang merugikan yaitu memperlakukan 5% dari harga jual sebagai harga perolehan karena Anda tidak lagi mengetahui angka sebenarnya.

Berdasarkan 'Tax Treatment of Crypto Assets, etc.: FAQ' dari Badan Pajak Nasional (National Tax Agency) (terakhir direvisi Desember 2025 (Reiwa 7)) dan panduan prosedurnya, artikel ini memaparkan cara melaporkan SPT dalam empat langkah: (1) menyiapkan riwayat transaksi dan mengonversinya ke yen, (2) menghitung laba/rugi dengan metode rata-rata total dan rata-rata bergerak serta lembar perhitungan NTA, (3) pelaporan melalui sudut penyusunan SPT, dan (4) cara pembayaran. Artikel ini didasarkan pada hukum dan prosedur yang berlaku per 22 September 2026.

Keuntungan kripto dari bursa luar negeri juga memerlukan SPT pajak (pendapatan lain-lain, pajak agregat)

Penduduk Jepang berutang pajak penghasilan atas pendapatan di seluruh dunia, di mana pun pendapatan itu timbul. Keuntungan dari transaksi aset kripto pada prinsipnya digolongkan sebagai pendapatan lain-lain (pendapatan lain-lain lainnya), dan dilaporkan dalam pajak agregat bersama gaji dan pendapatan lainnya (FAQ NTA 2-2). Keuntungan dari bursa luar negeri digolongkan dan dihitung dengan cara yang sama. Kondisi utama yang mewajibkan SPT pajak adalah sebagai berikut.

Kasus utama yang mewajibkan SPT pajak (Tax Answer No. 1900)
Situasi	Syarat yang mengharuskan pengembalian	Catatan
Karyawan bergaji (satu pemberi kerja, penyesuaian akhir tahun telah dilakukan)	Total penghasilan selain gaji dan penghasilan pensiun (termasuk keuntungan kripto) melebihi ¥200,000 dalam setahun	Pajak penduduk tetap harus dilaporkan meskipun ¥200,000 atau kurang
Pendapatan gaji di atas ¥20,000,000	Wajib menyampaikan SPT berapa pun jumlahnya	Aturan ¥200,000 tidak berlaku
Bukan karyawan bergaji (wiraswasta perorangan, trader purnawaktu, dll.)	Total penghasilan melebihi total pengurang penghasilan seperti pengurang dasar	Aturan ¥200,000 ditulis untuk karyawan bergaji
Tahun dengan kerugian saja	Tidak ada kewajiban menyampaikan SPT pajak penghasilan (penyampaian tetap diperbolehkan)	Simpan riwayat transaksi dan catatan perhitungan Anda

※ Ambang batas '¥200,000' dinilai berdasarkan 'keuntungan (penghasilan)' setelah dikurangi biaya yang diperlukan seperti biaya pelepasan dan biaya lainnya — bukan berdasarkan jumlah penjualan.

Periode pelaporan berlangsung dari 16 Februari hingga 15 Maret tahun berikutnya (jika 15 Maret jatuh pada akhir pekan atau hari libur nasional, hari kerja berikutnya). Jika Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan, isinya dibagikan kepada pemerintah kota Anda untuk pajak penduduk, sehingga tidak diperlukan pelaporan pajak penduduk terpisah.

Langkah 1: Unduh riwayat transaksi Anda dan konversikan ke yen

Penyedia jasa pertukaran aset kripto domestik, atas permintaan Badan Pajak Nasional (NTA), menerbitkan 'laporan transaksi tahunan' yang mencantumkan jumlah pembelian, nilai pembelian, jumlah penjualan, dan nilai penjualan dalam setahun, tetapi bursa luar negeri tidak memiliki sistem yang setara. FAQ NTA 2-7 menyarankan untuk memastikan harga perolehan dan harga jual transaksi melalui penyedia jasa pertukaran aset kripto luar negeri dengan metode berikut.

Periksa jumlahnya dari penarikan dari rekening bank Anda saat Anda membeli aset kripto, dan dari setoran ke rekening tersebut saat Anda menjualnya
Gunakan riwayat transaksi bursa bersama dengan kurs trading yang dipublikasikan oleh penyedia layanan bursa aset kripto untuk mengonfirmasi biaya perolehan dan harga jual
Jika jumlah yang benar baru diketahui setelah penyampaian, koreksi melalui SPT pembetulan atau permintaan penilaian ulang

01
Unduh riwayat transaksi setiap bursa (spot, futures, deposit/penarikan, biaya, airdrop yang diterima, dll.) per tahun
Banyak bursa membatasi seberapa jauh ke belakang atau berapa lama riwayat dapat diambil, jadi ambil setidaknya sekali dalam tahun yang bersangkutan
02
Konversikan transaksi yang berdenominasi mata uang asing atau aset kripto lain, seperti USDT, ke yen dengan kurs pada tanggal transaksi
Catat sumber kurs yang Anda gunakan (misalnya kurs yang dipublikasikan bursa)
03
Aset kripto yang dikirim dari bursa domestik ke bursa luar negeri membawa serta biaya perolehan sejak dibeli secara domestik
Transfer itu sendiri bukan merupakan pelepasan
04
Masukkan juga pertukaran kripto ke kripto (seperti BTC→USDT) dan pembayaran dengan aset kripto ke dalam daftar Anda sebagai pelepasan aset (FAQ 1-2, 1-3)
Masukkan juga pertukaran kripto ke kripto (seperti BTC→USDT) dan pembayaran dengan aset kripto ke dalam daftar Anda sebagai pelepasan aset (FAQ 1-2, 1-3)

Jika harga perolehan tidak diketahui, hanya '5% dari harga jual' yang diizinkan

Jika Anda tidak menyimpan catatan transaksi dan tidak dapat memastikan harga perolehan, Anda diperbolehkan memperlakukan harga perolehan sebagai jumlah setara 5% dari harga jual (FAQ 2-7). Misalnya, jika harga perolehan aset kripto yang dijual seharga ¥5,000,000 tidak diketahui, harga itu dianggap ¥250,000, dan ¥4,750,000 dihitung sebagai penghasilan. Jika harga perolehan Anda yang sebenarnya lebih tinggi dari ini, tidak menyimpan catatan menghasilkan penghasilan yang dihitung lebih besar.

Langkah 2: Perhitungan untung/rugi (metode rata-rata total dan rata-rata bergerak) dan 'lembar perhitungan aset kripto' NTA

Jika Anda membeli dan menjual jenis aset kripto yang sama beberapa kali dalam setahun, Anda menghitung biaya pelepasan untuk tahun tersebut bagi setiap jenis aset kripto, bukan penghasilan untuk setiap penjualan. Biaya pelepasan dihitung sebagai '(1) penilaian aset kripto yang dimiliki pada awal tahun' + '(2) total harga perolehan aset kripto yang diperoleh pada tahun itu' − '(3) penilaian aset kripto yang dimiliki pada akhir tahun', dengan (3) dihitung menggunakan metode rata-rata total atau metode rata-rata bergerak (FAQ 2-4).

Perbedaan antara metode rata-rata total dan metode rata-rata bergerak (contoh perhitungan di NTA FAQ 2-4)
Item	Metode rata-rata total	Metode rata-rata bergerak
Cara harga satuan dihitung	Total jumlah pembelian dalam setahun ÷ total kuantitas pembelian (termasuk saldo awal tahun) menjadi harga satuan rata-rata untuk tahun tersebut	Setiap kali Anda membeli, saldo sebelumnya dan pembelian baru digabungkan untuk memperbarui harga satuan rata-rata
Biaya pelepasan dalam contoh perhitungan (5 BTC terjual, hasil penjualan ¥5,295,000)	¥3,106,000	¥3,080,200
Penghasilan dalam contoh perhitungan	¥2,189,000	¥2,214,800
Upaya perhitungan	Dapat dihitung sekaligus pada akhir tahun	Harga satuan harus dicatat untuk setiap transaksi
Pendaftaran	Metode rata-rata total berlaku (metode penilaian menurut undang-undang) jika tidak ada pemberitahuan yang diajukan	Dapat dipilih jika formulir pemberitahuan diajukan

※ Contoh perhitungan ini mencakup kasus dengan empat pembelian dan dua penjualan antara 1 Maret dan 30 November (FAQ 2-4). Bahkan untuk trade yang sama, penghasilan tahun itu berbeda tergantung metode penilaian.

Metode penilaian dipilih untuk setiap jenis aset kripto. Ajukan 'Notification of the Valuation Method for Crypto Assets for Income Tax Purposes' kepada kepala kantor pajak di tempat pembayaran pajak Anda paling lambat pada batas waktu pelaporan untuk tahun pertama Anda memperoleh suatu aset kripto, atau tahun pertama Anda memperoleh jenis aset kripto yang berbeda; jika tidak ada pemberitahuan yang diajukan, metode rata-rata total berlaku (NTA A1-20, FAQ 2-5). Jika Anda memperoleh jenis aset kripto yang sama pada tahun sebelumnya, Anda tidak perlu mengajukan lagi; untuk mengubah metode, ajukan 'Change Approval Application' paling lambat 15 Maret tahun tersebut dan peroleh persetujuan (FAQ 2-6, A1-25). Formulir pemberitahuan dapat disiapkan dan diajukan menggunakan perangkat lunak e-Tax, atau dibawa atau dikirim secara tertulis.

Situs web NTA menerbitkan 'crypto-asset calculation sheet' (berkas Excel untuk metode rata-rata total dan rata-rata bergerak): masukkan jumlah pembelian tahun tersebut, nilai pembelian, jumlah penjualan, nilai penjualan, dan saldo bawaan dari tahun sebelumnya, lalu lembar itu menghitung penghasilan Anda (FAQ 2-8). Formatnya mengasumsikan Anda memasukkan angka langsung dari laporan transaksi tahunan bursa domestik, tetapi cara kerjanya sama untuk transaksi bursa luar negeri jika Anda memasukkan total tahunan yang telah Anda konversi ke yen pada Langkah 1. Jika Anda menggunakan banyak bursa atau memperdagangkan banyak koin, Anda juga dapat menggunakan alat perhitungan untung/rugi swasta yang mengimpor riwayat transaksi dan menghitung dengan metode rata-rata bergerak maupun rata-rata total, tetapi simpan sendiri riwayat transaksi dan kurs yang mendasari perhitungan tersebut.

Keuntungan dan kerugian futures (perdagangan margin) juga berada di bawah pajak gabungan

Penghasilan dari transaksi margin aset kripto (seperti perpetual futures) tidak memenuhi syarat untuk pemajakan terpisah self-assessment ala FX (perlakuan pajak khusus atas penghasilan lain-lain dari transaksi futures, dll.), dan dilaporkan dengan pemajakan agregat (FAQ 2-12). Penghasilan ini digabungkan sebagai penghasilan lain-lain yang sama dengan keuntungan trading spot, dan kerugian futures dapat dikompensasikan dengan keuntungan spot pada tahun yang sama, tetapi tidak dapat dikompensasikan ke tahun berikutnya.

Langkah 3: Siapkan dan ajukan pengembalian pajak Anda menggunakan sudut penyusunan pengembalian pajak NTA

Masukkan jumlah penghasilan yang Anda hitung ke dalam SPT Anda menggunakan sudut penyusunan SPT pajak NTA. Wajib pajak karyawan memasukkan rincian dari bukti potong mereka, lalu pada bagian 'penghasilan lain-lain (lainnya)' memasukkan jumlah pendapatan kripto (total hasil pelepasan) dan biaya yang diperlukan (biaya perolehan atas pelepasan, biaya transaksi, dll.), dengan 'aset kripto' sebagai kategori dan nama bursa (tetap dalam bahasa Inggris untuk bursa luar negeri) sebagai pembayar. SPT yang telah selesai dapat dikirim melalui e-Tax menggunakan My Number Card dan ponsel pintar atau pembaca kartu IC, atau dicetak lalu dibawa atau dikirim lewat pos ke kantor pajak.

01
Buka sudut penyusunan SPT pajak dan pilih 'pajak penghasilan'
Jika menggunakan e-Tax dengan My Number Card Anda, siapkan hal-hal seperti menautkan Mynaportal terlebih dahulu
02
Masukkan penghasilan gaji Anda (bukti potong), dan masukkan jumlah pendapatan kripto, biaya yang diperlukan, dan jumlah penghasilan pada penghasilan lain-lain (lainnya)
Jika Anda menggunakan beberapa bursa, masukkan total untuk setiap jenis aset kripto dan simpan sendiri rinciannya
03
Masukkan pengurang penghasilan Anda (premi jaminan sosial, premi asuransi jiwa, pengurang biaya medis, dll.) dan periksa jumlah pajaknya
Masukkan pengurang penghasilan Anda (premi jaminan sosial, premi asuransi jiwa, pengurang biaya medis, dll.) dan periksa jumlah pajaknya
04
Ajukan melalui e-Tax, atau cetak dan serahkan langsung
Setelah mengirim, simpan pemberitahuan tanda terima (e-Tax) atau salinan Anda
05
Pada tahun ketika pemberitahuan metode penilaian diperlukan (seperti tahun ketika Anda pertama kali memperoleh aset kripto), sampaikan sebelum batas waktu yang sama dengan SPT Anda, menggunakan perangkat lunak e-Tax atau secara tertulis
Pada tahun ketika pemberitahuan metode penilaian diperlukan (seperti tahun ketika Anda pertama kali memperoleh aset kripto), sampaikan sebelum batas waktu yang sama dengan SPT Anda, menggunakan perangkat lunak e-Tax atau secara tertulis

Pengoperasian sudut penyusunan dan kolom input aset kripto diperbarui setiap tahun, jadi ikuti panduan di layar untuk tahun pelaporan Anda. Simpan riwayat transaksi, perhitungan konversi ke yen, dan kuitansi biaya yang mendukung laporan Anda, beserta salinan laporan Anda, bahkan setelah Anda mengirimkannya (masa penyimpanan berbeda tergantung kategori penghasilan Anda dan apakah Anda menyelenggarakan pembukuan, jadi ikuti panduan dari kantor pajak Anda).

Langkah 4: Cara membayar (batas waktu pembayaran sama dengan batas waktu pelaporan)

Anda harus membayar pajak penghasilan yang Anda laporkan sendiri paling lambat 15 Maret (hari kerja berikutnya jika jatuh pada akhir pekan atau hari libur nasional), dengan tenggat yang sama seperti pelaporan. Kantor pajak tidak mengirim slip pembayaran atau pemberitahuan bahkan setelah Anda mengajukan SPT (NTA G-2), jadi Anda memilih dan mengatur sendiri metode pembayarannya.

Cara membayar pajak nasional (NTA G-2, Prosedur pembayaran pajak nasional)
Metode	Deskripsi	Catatan
Debit langsung (furikae nozei)	Didebit secara otomatis dari rekening bank yang Anda daftarkan sebelumnya, pada tanggal debit yang ditetapkan NTA	Untuk pajak penghasilan, tanggal pendebetan jatuh setelah batas waktu penyampaian (diumumkan setiap tahun oleh NTA)
Pembayaran langsung (direct nofu)	Didebet dari rekening bank terdaftar melalui e-Tax	Bagi yang menyampaikan melalui e-Tax
Internet banking, dll.	Bayar dari akun internet banking atau ATM	Ada metode berbasis pendaftaran dan berbasis input
Pembayaran kartu kredit	Bayar melalui 'Situs Pembayaran Kartu Kredit Pajak Nasional'	Wajib pajak menanggung biaya penyelesaian
Pembayaran melalui aplikasi ponsel pintar	Bayar dengan aplikasi '○○ Pay' melalui 'Situs Pembayaran Smartphone Pajak Nasional'	Periksa situs untuk aplikasi yang tersedia dan batas jumlah
Pembayaran di toko swalayan (kode QR / barcode)	Bayar di minimarket menggunakan kode QR yang Anda buat di rumah, atau slip pembayaran berbarcode yang diterbitkan kantor pajak	Ada batas jumlah
Pembayaran di kasir	Bayar di loket lembaga keuangan atau kantor pajak	Slip pembayaran diperlukan

※ Jika Anda melewatkan batas waktu pembayaran, pajak keterlambatan ditambahkan untuk periode sejak sehari setelah tanggal jatuh tempo menurut undang-undang hingga tanggal pembayaran (NTA G-2).

Untuk pajak daerah, pemerintah kota Anda menghitung jumlah pajak berdasarkan SPT pajak penghasilan Anda, dan pemberitahuan tiba mulai Juni tahun fiskal berikutnya. Karyawan dapat memilih pada SPT apakah pajak dipotong dari gaji (pemungutan khusus) atau dibayar sendiri (pemungutan biasa). Jika Anda tidak ingin pajak daerah atas keuntungan kripto Anda dipotong dari gaji, pilih pemungutan biasa pada bagian pajak daerah di SPT.

Kesalahan umum saat melaporkan SPT atas keuntungan kripto di bursa luar negeri

Mengecualikan keuntungan yang disimpan dalam USDT dari SPT Anda karena Anda 'belum mengonversinya ke yen': pertukaran antar aset kripto dikenai pajak pada saat pertukaran (FAQ 1-3)
Melaporkan keuntungan dan kerugian futures berdasarkan pajak terpisah dengan penilaian sendiri (perlakuan FX): perdagangan margin aset kripto adalah penghasilan lain-lain di bawah pajak gabungan (FAQ 2-12)
Tidak memasukkan token yang diterima sebagai bonus atau airdrop ke dalam pendapatan Anda: nilai pasar pada saat penerimaan merupakan pendapatan (FAQ 1-5, 1-7)
Melaporkan keuntungan dan kerugian secara terpisah menurut bursa: aturannya adalah menggabungkan dan menghitungnya menurut jenis aset kripto (FAQ 2-4)
Menetapkan biaya perolehan aset kripto yang dikirim dari bursa domestik sebesar ¥0: biaya perolehan saat dibeli di dalam negeri dibawa serta
Beranggapan bahwa keuntungan bursa luar negeri tidak akan terdeteksi: CARF, yang berlaku sejak Januari 2026, menyediakan mekanisme agar informasi dari bursa sampai ke NTA

Apakah keuntungan kripto bursa luar negeri dilaporkan ke kantor pajak Jepang? CARF dan pemeriksaan dalam praktik →

Tentang artikel ini

Artikel ini adalah ringkasan umum prosedur berdasarkan publikasi National Tax Agency per 22 September 2026, dan bukan nasihat pajak individual. Metode perhitungan dan pelaporan dapat berbeda tergantung rincian transaksi dan kondisi penghasilan Anda, jadi konsultasikan dengan akuntan pajak atau kantor pajak setempat untuk keputusan spesifik.

Pertanyaan yang sering diajukan

T. Apakah saya perlu mengajukan SPT pajak atas keuntungan yang diperoleh di bursa luar negeri?

A. Ya. Penduduk Jepang terutang pajak atas penghasilan di seluruh dunia, dan keuntungan bursa luar negeri juga dilaporkan sebagai penghasilan lain-lain dalam pajak agregat (NTA FAQ 2-2). Karyawan bergaji perlu mengajukan surat pemberitahuan pajak penghasilan jika total penghasilan selain gaji melebihi ¥200,000 untuk tahun tersebut; pajak penduduk tetap harus dilaporkan bahkan pada ¥200,000 atau kurang.

T. Bursa luar negeri tidak menerbitkan laporan transaksi tahunan — bagaimana saya menghitung untung/rugi?

A. FAQ NTA 2-7 menyarankan untuk mengonfirmasi harga perolehan dan harga jual untuk transaksi melalui bursa luar negeri menggunakan catatan setoran/penarikan rekening bank Anda dan riwayat transaksi bursa ditambah kurs yang dipublikasikan. Unduh riwayat transaksi Anda, konversikan ke yen pada kurs pada tanggal setiap transaksi, dan hitung biaya pelepasan untuk setiap jenis aset kripto menggunakan metode rata-rata total atau rata-rata bergerak.

T. Mana yang sebaiknya saya gunakan, metode rata-rata total atau metode rata-rata bergerak?

A. Jika Anda tidak mengajukan pemberitahuan, metode rata-rata total (metode penilaian menurut undang-undang) berlaku. Untuk menggunakan metode rata-rata bergerak, ajukan 'Notification of the Valuation Method for Crypto Assets for Income Tax Purposes' paling lambat pada batas waktu pelaporan untuk tahun pertama Anda memperoleh aset kripto (atau pertama kali memperoleh jenis yang berbeda) (NTA A1-20, FAQ 2-5). Untuk mengubah metode, ajukan permohonan persetujuan perubahan paling lambat 15 Maret tahun tersebut dan dapatkan persetujuan.

T. Apakah 'lembar perhitungan aset kripto' NTA dapat digunakan juga untuk bursa luar negeri?

A. Ya. File Excel untuk metode rata-rata total dan rata-rata bergerak dipublikasikan di situs web NTA: masukkan kuantitas pembelian, jumlah pembelian, kuantitas penjualan, jumlah penjualan, dan saldo yang dibawa dari tahun sebelumnya pada tahun tersebut, lalu penghasilan Anda dihitung (FAQ 2-8). Untuk transaksi di bursa luar negeri, masukkan total tahunan setelah dikonversi ke yen.

T. Saya tidak menyimpan catatan transaksi dan tidak tahu harga perolehan saya. Apa yang terjadi?

A. Anda diperbolehkan memperlakukan biaya perolehan aset kripto yang dijual sebagai jumlah yang setara dengan 5% dari harga jual (FAQ 2-7). Jika Anda menjual seharga ¥5,000,000, biaya perolehan dianggap ¥250,000, dan ¥4,750,000 dihitung sebagai penghasilan. Jika Anda dapat mengumpulkan bahan yang menunjukkan biaya perolehan sebenarnya (catatan penarikan rekening bank, riwayat bursa, dan sebagainya), hitunglah berdasarkan bahan tersebut.

T. Apakah untung dan rugi dari perdagangan futures kripto dikenai pajak dengan cara yang sama seperti FX, yaitu pajak terpisah self-assessment?

A. Tidak. Margin trading aset kripto dikecualikan dari perpajakan terpisah self-assessment berdasarkan Act on Special Measures Concerning Taxation, dan dilaporkan sebagai penghasilan lain-lain (miscellaneous income) berdasarkan perpajakan agregat (FAQ 2-12). Digabungkan dengan keuntungan trading spot, dan kerugian dapat diimbangi dalam penghasilan lain-lain tahun yang sama, tetapi tidak dapat dibawa ke tahun berikutnya.

T. Paling lambat kapan, dan bagaimana, saya membayar pajak penghasilan?

A. Anda membayar paling lambat 15 Maret tahun berikutnya (hari kerja berikutnya jika jatuh pada akhir pekan atau hari libur nasional) — sama dengan batas waktu pelaporan — dengan menggunakan debit langsung, pembayaran langsung, internet banking, kartu kredit, aplikasi smartphone, toko serba ada, atau loket kantor pajak (NTA G-2). Tidak ada slip pembayaran yang dikirim bahkan setelah Anda menyerahkan surat pemberitahuan, sehingga Anda harus mengaturnya sendiri. Pembayaran yang terlambat dikenai pajak keterlambatan.

Sumber

Dari mana fakta kolom ini berasal dan di mana memeriksa status terbaru

Kolom ini disunting pada 22 September 2026 dari sumber resmi di atas dan data listing FX Textbook. Undang-undang, peraturan, dan syarat masing-masing penyedia dapat berubah; konfirmasikan kondisi terkini pada sumber resmi sebelum Anda bertindak.

Informasi risiko penting

FX Textbook adalah situs informasi independen, bukan bursa maupun penyedia saran investasi pribadi. Perdagangan aset kripto mengandung risiko: volatilitas harga, likuidasi posisi berleverage, kesalahan transfer, dan risiko operasional bursa serta penyedia layanan dapat menyebabkan Anda kehilangan sebagian atau seluruh modal yang diinvestasikan. Tidak ada hasil yang dijamin.

NEXT STEP