암호화폐로 이익을 냈지만 세금이 얼마나 추가되는지 모르는 경우입니다. 이 표는 이익 200,000엔부터 3,000만 엔까지의 세금을 급여가 있는 경우와 없는 경우의 두 가지로 보여 줍니다.
수익 100만 엔 기준으로 연봉 500만 엔의 급여소득자는 약 ¥193,000, 급여가 없는 사람은 약 ¥57,000을 부담합니다(2026년 소득, 소득세와 주민세, 단순화한 계산).
읽은 후에는 본인 사례에 가장 가까운 행을 찾아 세금 추정액을 확인할 수 있습니다.
요약: 수익 100만 엔의 세금은 급여가 있으면 약 ¥193,000, 없으면 ¥57,000입니다
- 연 소득 500만 엔인 급여소득자는 100만 엔의 이익에 대해 ¥193,000을 더 부담합니다(이익의 19.3%)
- 같은 직장인의 경우 수익 500만 엔에는 ¥1,449,000(29.0%), 1,000만 엔에는 ¥3,449,000(34.5%)이 듭니다
- 급여가 없는 경우 세금은 100만 엔이면 ¥57,000, 500만 엔이면 ¥905,000, 1,000만 엔이면 ¥2,549,000입니다
- 비중은 이익이 늘수록 커지며, 급여가 있는 경우 3,000만 엔에서 45.0%에 이릅니다
- 모든 금액은 2026년 소득 기준이며 소득세, 복구특별소득세, 주민세의 합계입니다
| 이익 | 급여 있음(500만 엔) | 급여 없음(수익만 있는 경우) |
|---|---|---|
| ¥1,000,000 | ¥193,000 (19.3%) | ¥57,000 (5.7%) |
| ¥5,000,000 | ¥1,449,000 (29.0%) | ¥905,000 (18.1%) |
| ¥10,000,000 | ¥3,449,000 (34.5%) | ¥2,549,000 (25.5%) |
| ¥30,000,000 | ¥13,498,000 (45.0%) | ¥12,397,000 (41.3%) |
부양가족 공제와 보험료 공제에 따라 결과가 달라집니다. 신고 전에 세무서 또는 세무사에게 확인하세요.
일본 암호화폐 세액표: 소득세 5~45% + 주민세 10%
암호화폐 수익은 잡소득입니다. 급여에 합산되어 함께 과세되며, 과세 소득이 늘수록 세율이 올라갑니다.
| 과세소득 | 소득세율 | 공제 | 주민세 10% 포함 |
|---|---|---|---|
| 1,000엔~1,949,000엔 | 5% | 0엔 | 15% |
| 1,950,000~3,299,000엔 | 10% | 97,500엔 | 20% |
| 3,300,000~6,949,000엔 | 20% | 427,500엔 | 30% |
| 6,950,000~8,999,000엔 | 23% | 636,000엔 | 33% |
| 9,000,000~17,999,000엔 | 33% | 1,536,000엔 | 43% |
| 18,000,000~39,999,000엔 | 40% | 2,796,000엔 | 50% |
| 40,000,000엔 이상 | 45% | 4,796,000엔 | 55% |
소득세는 과세 소득에 세율을 곱하고 공제액을 뺀 금액입니다. 과세 소득 400만 엔이라면 4,000,000 x 20% - 427,500 = 372,500엔입니다.
2026년 소득에는 소득세의 2.1%가 가산됩니다. 2027년부터 방위특별소득세가 도입되며, 합계 세율은 변하지 않습니다.
일본 암호자산 세금표의 전제: 급여가 있는 경우와 없는 경우
이 세금표는 아래 조건에서 당사가 직접 계산한 것입니다. 조건이 다르면 세금도 달라집니다.
| 항목 | 급여 있음 | 급여 없음 |
|---|---|---|
| 급여소득 | 5,000,000엔 | 없음 |
| 근로소득 공제 | 1,440,000엔 (소득 x 20% + 440,000) | 없음 |
| 근로소득 | 3,560,000엔 | 0엔 |
| 사회보험료 공제 | 750,000엔 (급여의 15%로 가정) | 0엔으로 가정 |
| 암호화폐 수익 | 경비 공제 후 잡소득 | 동일 |
| 기타 공제 | 기초공제만 적용 | 기초공제만 적용 |
기초공제는 합계 소득에 따라 달라집니다. 2026년에는 489만 엔 이하는 1,040,000엔, 655만 엔 이하는 670,000엔, 2,350만 엔 이하는 620,000엔입니다.
- 이익으로 합계 소득이 489만 엔을 넘으면 기초공제가 1,040,000엔에서 670,000엔으로 줄어듭니다
- 주민세 기초공제는 소득세와는 별도로 2027년도에도 최대 430,000엔으로 유지됩니다
- 주민세의 균등할과 조정 공제는 포함되어 있지 않습니다
국민건강보험료를 납부한다면 공제로 세금이 줄어듭니다. 보험료 자체는 별도의 비용입니다.
급여가 있는 경우의 암호화폐 세금: 수익 20만 엔~3,000만 엔 세액표
급여 500만 엔을 받는 직장인이 암호화폐 이익에 대해 추가로 내는 세금입니다. 이익이 없는 해에는 소득세 ¥90,000과 주민세 ¥238,000, 합계 ¥328,000이 부과됩니다.
| 이익 | 소득세 + 부가세 | 주민세 | 합계(이익 비율) |
|---|---|---|---|
| ¥200,000 | ¥11,000 | ¥20,000 | ¥31,000 (15.6%) |
| ¥500,000 | ¥42,000 | ¥50,000 | ¥92,000 (18.4%) |
| ¥1,000,000 | ¥93,000 | ¥100,000 | ¥193,000 (19.3%) |
| ¥2,000,000 | ¥319,000 | ¥200,000 | ¥519,000 (25.9%) |
| ¥3,000,000 | ¥533,000 | ¥300,000 | ¥833,000 (27.8%) |
| ¥5,000,000 | ¥949,000 | ¥500,000 | ¥1,449,000 (29.0%) |
| ¥10,000,000 | ¥2,449,000 | ¥1,000,000 | ¥3,449,000 (34.5%) |
| ¥20,000,000 | ¥6,175,000 | ¥2,000,000 | ¥8,175,000 (40.9%) |
| ¥30,000,000 | ¥10,455,000 | ¥3,043,000 | ¥13,498,000 (45.0%) |
- 수익 20만 엔이면 소득세 확정신고는 필요 없고 주민세 ¥20,000만 납부합니다. ¥11,000의 소득세는 신고하는 경우 계산식으로 산출되는 금액입니다
- 200만 엔에서 비중이 25.9%로 뛰는 것은 세율 구간이 20%로 오르고 기초공제가 1,040,000엔에서 670,000엔으로 줄어들기 때문입니다
- 합계소득이 3,000만 엔이면 2,500만 엔을 넘으므로 기초공제는 0엔이 되고, 부담 비율은 45.0%입니다
급여가 없는 경우의 암호화폐 세금: 수익별 세액표
급여가 없고 암호화폐 이익만 있는 사람의 연간 세금입니다. 이익이 1,040,000엔까지는 기초공제로 소득세가 발생하지 않습니다.
| 이익 | 소득세 + 부가세 | 주민세 | 합계(이익 비율) |
|---|---|---|---|
| ¥200,000 | ¥0 | ¥0 | ¥0 (0.0%) |
| ¥500,000 | ¥0 | ¥7,000 | ¥7,000 (1.4%) |
| ¥1,000,000 | ¥0 | ¥57,000 | ¥57,000 (5.7%) |
| ¥2,000,000 | ¥49,000 | ¥157,000 | ¥206,000 (10.3%) |
| ¥3,000,000 | ¥101,000 | ¥257,000 | ¥358,000 (11.9%) |
| ¥5,000,000 | ¥448,000 | ¥457,000 | ¥905,000 (18.1%) |
| ¥10,000,000 | ¥1,592,000 | ¥957,000 | ¥2,549,000 (25.5%) |
| ¥20,000,000 | ¥5,060,000 | ¥1,957,000 | ¥7,017,000 (35.1%) |
| ¥30,000,000 | ¥9,397,000 | ¥3,000,000 | ¥12,397,000 (41.3%) |
- 주민세 기초공제는 430,000엔이므로 이익이 500,000엔일 때부터 과세됩니다(¥7,000)
- 소득세는 수익 중 1,040,000엔을 넘는 부분에만 적용됩니다
- 건강보험료 등 세금 외 비용도 소득에 따라 오를 수 있습니다(표에는 포함되지 않음)
수치 계산 방법: 급여가 있는 사람의 수익 500만 엔
급여가 있는 경우 이익 500만 엔의 행은 5단계로 계산합니다.
- 01총소득 구하기
근로소득 3,560,000엔에 수익 5,000,000엔을 더하면 8,560,000엔이 됩니다.
- 02과세 소득 구하기
기초공제 620,000엔과 보험료 공제 750,000엔을 빼면 7,190,000엔이 됩니다.
- 03소득세 구하기
7,190,000 x 23% - 636,000 = 1,017,700엔. 복구특별소득세를 포함하면 1,039,000엔입니다.
- 04주민세 구하기
8,560,000 - 430,000 - 750,000 = 7,380,000엔에 10%를 곱하면 738,000엔입니다.
- 05차액 구하기
합계는 1,777,000엔입니다. 이익이 없는 해의 ¥328,000을 빼면 ¥1,449,000이 됩니다.
근로소득은 국세청의 표를 기준으로 계산하므로 반올림 때문에 약간 차이가 날 수 있습니다.
비중이 커지는 이유와 20% 분리과세와의 비교
종합과세에서는 합계 소득이 많을수록 세율이 높아집니다. 이익이 500만 엔이면 23% 구간에 들어가며, 추가되는 1엔마다 약 33.5%가 과세됩니다.
개정 금융상품거래법이 시행된 해의 다음 해 1월 1일부터 특정 암호자산의 이익은 20%로 분리과세될 전망입니다. 가장 빠른 날짜는 2027년 1월 1일이므로 2026년 소득은 현행 규정이 적용됩니다.
| 이익 | 급여 있음 | 급여 없음 | 분리과세(참고) |
|---|---|---|---|
| ¥1,000,000 | ¥193,000 | ¥57,000 | ¥203,000 |
| ¥5,000,000 | ¥1,449,000 | ¥905,000 | ¥1,016,000 |
| ¥10,000,000 | ¥3,449,000 | ¥2,549,000 | ¥2,032,000 |
| ¥30,000,000 | ¥13,498,000 | ¥12,397,000 | ¥6,095,000 |
특정 암호자산이 대상이 될 전망이며, 범위는 이후에 정해집니다. 참고 열은 세율을 수익에만 적용한 것입니다.
암호화폐 세금이 세금표와 다를 수 있는 6가지 이유
- 급여와 사회보험료가 표의 전제와 다릅니다
- 배우자, 부양가족, 생명보험, iDeCo, 고향납세 기부에 따른 공제가 있는 경우
- 연간 거래 수입이 300만 엔을 넘으면 사업소득 또는 잡소득(사업)이 될 수 있습니다(FAQ 2-2)
- 경비(취득 원가와 수수료)의 계산 방식이 다릅니다
- 손실이 난 해가 있는 경우(잡소득의 손실은 다른 소득과 상계하거나 이월할 수 없습니다)
- 균등할 주민세(연 4,000엔)와 조정 공제는 포함되어 있지 않습니다
공제로 세금을 줄이는 방법은 절세 기사에서 다룹니다. 신고 절차는 해외 거래소 신고 가이드에 있습니다.
공식 페이지 확인 방법과 결론
세율은 국세청(National Tax Agency) 페이지의 Tax Answer No.2260에서 확인하세요. 페이지 상단에 반영된 법령의 기준일이 적혀 있습니다.
- 01날짜를 확인하십시오
2026년 4월 1일 기준 법령을 표시한 줄을 찾아보세요.
- 02표에서 본인에게 해당하는 행 선택
본인의 과세 소득 구간을 찾아 세율과 공제액을 확인하세요.
- 03주석을 확인하십시오
표 아래의 주석에서 부흥특별소득세와 방위특별세를 설명합니다.
급여가 있는 경우 총소득이 489만 엔을 넘으면 기초공제가 줄고 세금 비율이 올라갑니다. 급여가 없는 경우 주민세는 수익 50만 엔부터, 소득세는 1,040,000엔을 넘는 부분부터 부과됩니다. 금액이 크거나 소득 유형이 불분명하면 세무서 또는 세무사에게 문의하세요.
자주 묻는 질문
Q. 일본에서 암호화폐 수익 100만 엔에 대한 세금은 얼마입니까?
A. 연 소득 500만 엔인 급여소득자는 약 ¥193,000을 더 부담합니다. 급여가 없는 사람은 약 ¥57,000입니다. 이는 2026년 기준 소득세, 복구특별소득세, 주민세의 합계이며 기초공제와 가정한 보험료공제만 반영한 금액입니다.
Q. 수익 200만 엔, 300만 엔, 500만 엔에 대한 암호화폐 세금은 얼마입니까?
A. 급여가 있는 경우: 200만 엔은 ¥519,000, 300만 엔은 ¥833,000, 500만 엔은 ¥1,449,000입니다. 급여가 없는 경우: ¥206,000, ¥358,000, ¥905,000입니다.
Q. 수익 1,000만 엔, 2,000만 엔, 3,000만 엔에 대한 암호화폐 세금은 얼마입니까?
A. 급여가 있는 경우: 1,000만 엔은 ¥3,449,000, 2,000만 엔은 ¥8,175,000, 3,000만 엔은 ¥13,498,000입니다. 급여가 없는 경우: ¥2,549,000, ¥7,017,000, ¥12,397,000입니다.
Q. 일본의 암호화폐 세율은 얼마입니까?
A. 수익은 종합과세 대상인 잡소득입니다. 소득세는 5%에서 45%까지 7단계이고, 주민세는 10%이며, 2026년에는 소득세의 2.1%가 추가됩니다. 합계는 대략 15%~55%이며 합산한 과세소득에 따라 정해집니다.
Q. 암호화폐 수익이 20만 엔 이하이면 세금이 없습니까?
A. 한 회사에서 급여를 받는 급여소득자는 급여 외 소득이 20만 엔 이하이면 연 급여 2,000만 엔 이하인 경우 소득세 확정신고가 필요하지 않습니다(국세청 No.1900). 다만 주민세 신고는 해야 합니다. 급여가 있으면 해당 이익에 대해 주민세 약 2만 엔이 부과됩니다.
Q. 수익이 커질수록 세금이 차지하는 비율이 높아지는 이유는 무엇입니까?
A. 소득세는 누진 구조이므로 과세소득이 클수록 높은 세율 구간에 해당합니다. 합계소득이 489만 엔을 넘으면 기초공제도 줄어듭니다. 급여가 있는 경우 이익이 3,000만 엔일 때 부담 비율은 약 45%입니다.
Q. 2027년부터 분리과세가 적용되면 암호화폐 세금이 줄어듭니까?
A. 개정 금융상품거래법이 시행되는 해의 다음 해 1월 1일부터이며, 빨라도 2027년 1월 1일입니다. 세율은 약 20.315%이며, 이익이 클 경우 종합과세보다 낮아질 것으로 예상됩니다. 대상은 특정 암호자산이며 범위는 확정되지 않았습니다.
Q. 제 세금이 이 암호화폐 세금표와 다른 이유는 무엇입니까?
A. 표는 급여 500만 엔, 사회보험료 750,000엔, 기초공제만 있는 경우를 가정합니다. 부양가족, 다른 공제, 경비, 소득 유형에 따라 결과가 달라집니다. 실제 금액은 공식 신고 도구나 세무사를 통해 확인하십시오.
출처
- 국세청 | 타액스 앤서 No.2260 소득세율(2026년 4월 1일 시행 법령 기준, 2026년 11월 4일 확인, 일본어) →
- 국세청 | 타액스 앤서 No.1199 기초공제(2026년 4월 1일 시행 법령 기준, 2026년 금액, 2026년 11월 4일 확인, 일본어) →
- 국세청 | 타액스 앤서 No.1410 급여소득공제(2026년 금액, 2026년 11월 4일 확인, 일본어) →
- 국세청 | 타액스 앤서 No.1900 확정신고가 필요한 급여소득자(20만 엔 규정, 2026년 11월 4일 확인, 일본어) →
- 국세청 | 타액스 앤서 No.1524 암호자산 거래 수익의 과세 취급(일본어) →
- 국세청 | 암호자산 과세 취급에 관한 FAQ, 2025년 12월 최종 개정(PDF, 일본어) →
- 총무성 | 개인 주민세(소득할 세율 10%: 도도부현 4%와 시정촌 6%, 일본어) →
- 총무성 | 2026년도 주민세 검토회 자료 3(2026년 5월 29일, PDF. 주민세 기초공제는 43만 엔까지로 변경 없음, 일본어) →
FX Textbook은 독립적인 정보 사이트이며 거래소나 개인 투자 자문 제공자가 아닙니다. 암호자산 거래에는 위험이 따릅니다. 가격 변동성, 레버리지 포지션의 청산, 송금 실수, 거래소와 서비스 제공자의 운영 위험으로 투자 원금의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다. 어떠한 결과도 보장되지 않습니다.
NEXT STEP
거래소를 이용한다면 먼저 조건과 운영 주체를 확인하세요.
운영 주체, 수수료, 레버리지와 청산, 입출금, 본인 확인을 거래소별로 정리했습니다.