Вы получили прибыль на криптовалюте и не знаете, сколько налога это добавит. В этой таблице показан налог на прибыль от 200 000 до 30 млн иен для двух случаев: с зарплатой и без неё.
С прибыли 1 млн иен работник с доходом 5 млн иен платит примерно на ¥193,000 больше, а человек без зарплаты — примерно ¥57,000 (доход 2026 г., подоходный налог плюс налог на жителей, упрощённо).
После прочтения вы сможете найти строку, ближайшую к вашему случаю, и узнать примерную оценку налога.
Коротко: прибыль 1 миллион иен обходится примерно в ¥193,000 при наличии зарплаты и в ¥57,000 без неё
- Наёмный работник с доходом 5 млн иен платит на ¥193,000 больше при прибыли 1 млн иен (19.3% от прибыли)
- Для того же работника с зарплатой прибыль 5 миллионов иен обходится в ¥1,449,000 (29.0%), а 10 миллионов иен в ¥3,449,000 (34.5%)
- Без зарплаты налог составляет ¥57 000 при 1 млн иен, ¥905 000 при 5 млн и ¥2 549 000 при 10 млн
- Доля растёт вместе с прибылью; при наличии зарплаты она достигает 45.0% при 30 млн иен
- Все цифры относятся к доходу за 2026 год: подоходный налог, специальный налог на восстановление и местный налог (inhabitant tax) вместе
| Прибыль | С зарплатой (5 млн иен) | Без зарплаты (только прибыль) |
|---|---|---|
| ¥1,000,000 | ¥193,000 (19.3%) | ¥57,000 (5.7%) |
| ¥5,000,000 | ¥1,449,000 (29.0%) | ¥905,000 (18.1%) |
| ¥10,000,000 | ¥3,449,000 (34.5%) | ¥2,549,000 (25.5%) |
| ¥30,000,000 | ¥13,498,000 (45.0%) | ¥12,397,000 (41.3%) |
Вычеты на иждивенцев и страхование меняют результат. Прежде чем подавать декларацию, проконсультируйтесь в налоговой инспекции или у налогового консультанта.
С какой прибыли применяется налог на криптовалюту? Правило 200 000 иен и условия подачи декларации →
Таблица налога на криптовалюту в Японии: подоходный налог 5-45% плюс налог жителя 10%
Прибыль от криптовалюты относится к прочим доходам (miscellaneous income). Она добавляется к зарплате и облагается налогом вместе с ней, а ставка растёт с ростом налогооблагаемого дохода.
| Налогооблагаемый доход | Ставка подоходного налога | Вычет | С местным налогом 10% |
|---|---|---|---|
| от 1,000 до 1,949,000 иен | 5% | 0 иен | 15% |
| от 1,950,000 до 3,299,000 иен | 10% | 97,500 иен | 20% |
| от 3,300,000 до 6,949,000 иен | 20% | 427,500 иен | 30% |
| от 6,950,000 до 8,999,000 иен | 23% | 636,000 иен | 33% |
| от 9,000,000 до 17,999,000 иен | 33% | 1,536,000 иен | 43% |
| от 18,000,000 до 39,999,000 иен | 40% | 2,796,000 иен | 50% |
| 40,000,000 иен и выше | 45% | 4,796,000 иен | 55% |
Подоходный налог равен налогооблагаемому доходу, умноженному на ставку, минус вычет. Для налогооблагаемого дохода 4 миллиона иен: 4,000,000 x 20% - 427,500 = 372,500 иен.
Для доходов 2026 года к подоходному налогу добавляется 2.1%. С 2027 года вводится специальный подоходный налог на оборону, а совокупная ставка не меняется.
Основы налогообложения криптовалюты (прочие доходы и сроки), руководство для начинающих →
Допущения таблицы налогов на криптоактивы в Японии: с зарплатой и без
Эта налоговая таблица — наш собственный расчёт при указанных ниже условиях. При других условиях налог будет другим.
| Пункт | С зарплатой | Без зарплаты |
|---|---|---|
| Доход от заработной платы | 5,000,000 иен | Нет |
| Вычет из дохода от трудовой деятельности | 1,440,000 иен (доход x 20% + 440,000) | Нет |
| Доход от трудовой деятельности | 3,560,000 иен | 0 иен |
| Вычет на социальное страхование | 750,000 иен (условно 15% от зарплаты) | Предполагается 0 иен |
| Прибыль от криптовалюты | Прочий доход после вычета расходов | То же |
| Прочие вычеты | Только базовый вычет | Только базовый вычет |
Базовый вычет зависит от общего дохода. На 2026 год он составляет 1 040 000 иен при доходе до 4.89 млн иен, 670 000 иен при доходе до 6.55 млн иен и 620 000 иен при доходе до 23.5 млн иен.
- Когда прибыль поднимает общий доход выше 4.89 млн иен, базовый вычет снижается с 1 040 000 до 670 000 иен
- Базовый вычет по местному налогу на 2027 финансовый год остаётся в размере до 430 000 иен, отдельно от подоходного налога
- Подушный сбор и корректирующий вычет по местному налогу не учтены
Если вы платите взносы на государственное медицинское страхование, вычет снижает ваш налог. Сами взносы являются отдельным расходом.
Налог на криптовалюту при наличии зарплаты: таблица налогов для прибыли от 200 000 до 30 миллионов иен
Это дополнительный налог, который платит наёмный работник с доходом 5 млн иен с прибыли от криптовалюты. Год без прибыли обходится в ¥90 000 подоходного налога и ¥238 000 местного налога, всего ¥328 000.
| Прибыль | Подоходный налог + надбавка | Налог жителя (inhabitant tax) | Итого (доля прибыли) |
|---|---|---|---|
| ¥200,000 | ¥11,000 | ¥20,000 | ¥31,000 (15.6%) |
| ¥500,000 | ¥42,000 | ¥50,000 | ¥92,000 (18.4%) |
| ¥1,000,000 | ¥93,000 | ¥100,000 | ¥193,000 (19.3%) |
| ¥2,000,000 | ¥319,000 | ¥200,000 | ¥519,000 (25.9%) |
| ¥3,000,000 | ¥533,000 | ¥300,000 | ¥833,000 (27.8%) |
| ¥5,000,000 | ¥949,000 | ¥500,000 | ¥1,449,000 (29.0%) |
| ¥10,000,000 | ¥2,449,000 | ¥1,000,000 | ¥3,449,000 (34.5%) |
| ¥20,000,000 | ¥6,175,000 | ¥2,000,000 | ¥8,175,000 (40.9%) |
| ¥30,000,000 | ¥10,455,000 | ¥3,043,000 | ¥13,498,000 (45.0%) |
- С прибыли 200,000 иен налоговую декларацию подавать не нужно, и платится только налог на жителей ¥20,000; подоходный налог ¥11,000 — это результат расчёта по формуле, если вы подаёте декларацию
- Доля скачком достигает 25.9% при 2 млн иен, потому что ставка повышается до 20%, а базовый вычет снижается с 1 040 000 до 670 000 иен
- При общем доходе 30 млн иен, превышающем 25 млн, базовый вычет становится равным 0 иен, а доля составляет 45.0%
Правило отсутствия декларации для наёмных работников (правило 200,000 иен и налог на жителей) →
Налог на криптовалюту без зарплаты: таблица налогов по размеру прибыли
Это годовой налог для человека без зарплаты и только с прибылью от криптовалюты. До прибыли 1 040 000 иен базовый вычет не оставляет подоходного налога.
| Прибыль | Подоходный налог + надбавка | Налог жителя (inhabitant tax) | Итого (доля прибыли) |
|---|---|---|---|
| ¥200,000 | ¥0 | ¥0 | ¥0 (0.0%) |
| ¥500,000 | ¥0 | ¥7,000 | ¥7,000 (1.4%) |
| ¥1,000,000 | ¥0 | ¥57,000 | ¥57,000 (5.7%) |
| ¥2,000,000 | ¥49,000 | ¥157,000 | ¥206,000 (10.3%) |
| ¥3,000,000 | ¥101,000 | ¥257,000 | ¥358,000 (11.9%) |
| ¥5,000,000 | ¥448,000 | ¥457,000 | ¥905,000 (18.1%) |
| ¥10,000,000 | ¥1,592,000 | ¥957,000 | ¥2,549,000 (25.5%) |
| ¥20,000,000 | ¥5,060,000 | ¥1,957,000 | ¥7,017,000 (35.1%) |
| ¥30,000,000 | ¥9,397,000 | ¥3,000,000 | ¥12,397,000 (41.3%) |
- Базовый вычет по местному налогу составляет 430 000 иен, поэтому налог начинается с прибыли 500 000 иен (7 000 иен)
- Подоходный налог применяется только к части прибыли свыше 1 040 000 иен
- Расходы вне налога, например взносы на государственное медицинское страхование, также могут расти с ростом дохода (в таблице не учтены)
Можно ли перенести убыток на следующие годы? Действующие правила и планируемое изменение →
Как рассчитаны цифры: прибыль 5 миллионов иен при наличии зарплаты
Строка для прибыли 5 млн иен при наличии зарплаты рассчитывается в пять шагов.
- 01Найдите совокупный доход
Доход от трудовой деятельности 3 560 000 иен плюс прибыль 5 000 000 иен дают 8 560 000 иен.
- 02Найдите налогооблагаемый доход
Вычтите базовый вычет 620,000 иен и вычет на страхование 750,000 иен, и получится 7,190,000 иен.
- 03Найдите подоходный налог
7,190,000 x 23% - 636,000 = 1,017,700 иен. С учётом специального подоходного налога на восстановление — 1,039,000 иен.
- 04Найдите налог жителя (inhabitant tax)
8,560,000 - 430,000 - 750,000 = 7,380,000 иен, умноженное на 10%, составляет 738,000 иен.
- 05Найдите разницу
Итого 1 777 000 иен. Вычтите ¥328 000 за год без прибыли, получится ¥1 449 000.
Доход от трудовой деятельности определяется по таблице Национального налогового управления (NTA), поэтому округление может немного отличаться.
Почему доля растёт и как это соотносится с раздельным налогообложением по ставке 20%
При совокупном налогообложении чем больше ваш общий доход, тем выше ставка. При прибыли 5 млн иен вы попадаете в диапазон 23%, и каждая дополнительная иена облагается примерно по 33.5%.
Предполагается, что с 1 января года, следующего за вступлением в силу изменённого Закона о финансовых инструментах и биржах (Financial Instruments and Exchange Act), прибыль по определённым криптоактивам будет облагаться отдельным налогом по ставке 20%. Самая ранняя дата: 1 января 2027 года, поэтому доходы 2026 года остаются под действием действующих правил.
| Прибыль | С зарплатой | Без зарплаты | Раздельное налогообложение (для справки) |
|---|---|---|---|
| ¥1,000,000 | ¥193,000 | ¥57,000 | ¥203,000 |
| ¥5,000,000 | ¥1,449,000 | ¥905,000 | ¥1,016,000 |
| ¥10,000,000 | ¥3,449,000 | ¥2,549,000 | ¥2,032,000 |
| ¥30,000,000 | ¥13,498,000 | ¥12,397,000 | ¥6,095,000 |
Ожидается, что он охватит определённые криптоактивы, а круг будет определён позже. В справочном столбце ставка лишь применяется к прибыли.
Когда в Японии начнётся раздельное налогообложение криптовалюты? →
Шесть причин, по которым ваш налог на криптовалюту может отличаться от налоговой таблицы
- Ваши зарплата и социальное страхование отличаются от предположений таблицы
- У вас есть вычеты на супруга(у), иждивенцев, страхование жизни, iDeCo или пожертвования родному городу
- Ваш годовой торговый оборот превышает 3 млн иен, из-за чего доход может считаться предпринимательским или прочим предпринимательским (вопросы и ответы 2-2)
- Ваши расходы (стоимость приобретения и комиссии) рассчитываются иначе
- У вас убыточный год (убытки по прочим доходам нельзя зачесть против других доходов или перенести на будущее)
- Подушный местный сбор (4 000 иен в год) и корректирующий вычет не учтены
Способы снизить налог с помощью вычетов описаны в статье о сокращении налогов. Шаги подачи декларации изложены в руководстве по подаче декларации для зарубежных бирж.
Восемь способов сэкономить на налогах с криптовалюты и почему лазейки нет →
Как подать налоговую декларацию по прибыли на зарубежных биржах →
Как проверить официальную страницу, и наш вывод
Проверьте ставки на странице Национального налогового управления (NTA), Tax Answer No.2260. В верхней части страницы указана дата законов, которые она отражает.
- 01Проверьте дату
Найдите строку, где указаны законы по состоянию на 1 апреля 2026 года.
- 02Найдите свою строку в таблице
Найдите свой диапазон налогооблагаемого дохода и прочитайте ставку и вычет.
- 03Прочитайте примечания
Примечания под таблицей объясняют специальные налоги на восстановление и оборону.
При наличии зарплаты базовый вычет уменьшается, когда совокупный доход превышает 4.89 млн иен, а доля налога растёт. Без зарплаты налог жителя (inhabitant tax) начинается с прибыли 500 000 иен, а подоходный налог с суммы выше 1 040 000 иен. Если суммы крупные или вид дохода неясен, спросите в налоговой инспекции или у налогового консультанта.
Можно ли обнаружить прибыль на зарубежных биржах? CARF и налоговые проверки →
Часто задаваемые вопросы
В. Какой налог нужно платить в Японии с прибыли от криптовалюты в 1 млн иен?
О. Наёмный работник с доходом 5 млн иен платит примерно на ¥193,000 больше. Человек без зарплаты платит примерно ¥57,000. Это суммы за 2026 год: подоходный налог, специальный налог на восстановление и местный налог, с учётом только базового вычета и предполагаемого вычета по страховке.
В. Какой налог на криптовалюту при прибыли 2 млн, 3 млн и 5 млн иен?
О. С зарплатой: ¥519,000 при 2 млн иен, ¥833,000 при 3 млн и ¥1,449,000 при 5 млн. Без зарплаты: ¥206,000, ¥358,000 и ¥905,000.
В. Какой налог на криптовалюту при прибыли 10 млн, 20 млн и 30 млн иен?
О. С зарплатой: ¥3,449,000 при 10 млн иен, ¥8,175,000 при 20 млн и ¥13,498,000 при 30 млн. Без зарплаты: ¥2,549,000, ¥7,017,000 и ¥12,397,000.
В. Какова ставка налога на криптовалюту в Японии?
О. Прибыль считается прочим доходом (miscellaneous income) при комплексном налогообложении. У подоходного налога семь ставок от 5% до 45%, местный налог (inhabitant tax) составляет 10%, а на 2026 год к подоходному налогу добавляется 2.1%. В сумме получается примерно от 15% до 55% в зависимости от общего налогооблагаемого дохода.
В. Верно ли, что налога нет, если прибыль от криптовалюты не превышает 200,000 иен?
О. Наёмному работнику, получающему до 20 млн иен от одного работодателя, не нужно подавать декларацию по подоходному налогу, если доход помимо зарплаты не превышает 200,000 иен (Национальное налоговое управление, No.1900). Местный налог (inhabitant tax) всё равно нужно декларировать. При наличии зарплаты с такой прибыли начисляется около 20,000 иен местного налога.
В. Почему доля налога растёт с ростом прибыли?
О. Подоходный налог прогрессивный, поэтому больший налогооблагаемый доход попадает в более высокие ставки. Базовый вычет также уменьшается, когда общий доход превышает 4.89 млн иен. При наличии зарплаты доля налогов составляет около 45% при прибыли 30 млн иен.
В. Снизит ли раздельное налогообложение с 2027 года мой налог на криптовалюту?
О. Он начинает действовать с 1 января года, следующего за вступлением в силу изменённого Закона о финансовых инструментах и биржах, не ранее 1 января 2027 года. Ставка составляет около 20.315%, что, как ожидается, ниже комплексного налогообложения при более крупной прибыли. Налог распространяется на определённые криптоактивы, и их перечень не определён.
В. Почему мой налог отличается от значений в этой таблице налога на криптовалюту?
О. В таблице предполагается зарплата 5 млн иен, социальные взносы 750,000 иен и только базовый вычет. Иждивенцы, другие вычеты, расходы и вид дохода меняют результат. Точную сумму подтвердите с помощью официального инструмента подачи декларации или у налогового консультанта.
Источники
- Налоговое управление (NTA) | Tax Answer No.2260 Ставки подоходного налога (законодательство на 1 апреля 2026 г., проверено 4 ноября 2026 г., на японском) →
- Налоговое управление (NTA) | Tax Answer No.1199 Базовый вычет (законодательство на 1 апреля 2026 г.; суммы на 2026 г., проверено 4 ноября 2026 г., на японском) →
- Налоговое управление (NTA) | Tax Answer No.1410 Вычет из дохода от трудовой деятельности (суммы на 2026 г., проверено 4 ноября 2026 г., на японском) →
- Налоговое управление (NTA) | Tax Answer No.1900 Наёмные работники, обязанные подавать декларацию (правило 200,000 иен, проверено 4 ноября 2026 г., на японском) →
- Налоговое управление (NTA) | Tax Answer No.1524 Налогообложение прибыли от криптоактивов (на японском) →
- Налоговое управление (NTA) | FAQ о налогообложении криптоактивов, последняя редакция декабрь 2025 г. (PDF, на японском) →
- Министерство внутренних дел и коммуникаций | Индивидуальный местный налог на жителей (ставка с дохода 10%: 4% префектурная плюс 6% муниципальная; на японском) →
- Министерство внутренних дел и коммуникаций | Исследовательская группа по местному налогу на жителей, FY2026, материал 3 (29 мая 2026 г., PDF; базовый вычет по местному налогу на жителей без изменений, до 430,000 иен; на японском) →
FX Textbook — независимый информационный сайт, а не биржа и не поставщик индивидуальных инвестиционных консультаций. Торговля криптоактивами связана с риском: волатильность цен, ликвидация позиций с кредитным плечом, ошибки при переводах и операционный риск бирж и поставщиков услуг могут привести к потере части или всего вложенного капитала. Никакой результат не гарантируется.
NEXT STEP
Если вы пользуетесь биржей, сначала проверьте её условия и оператора.
Оператор, комиссии, кредитное плечо и ликвидация, депозиты и выводы, проверка личности — в разбивке по биржам.