您在加密貨幣上獲利，卻不知道會增加多少稅。此表顯示獲利 200,000 日圓至 3,000 萬日圓的稅額，分為兩種情況：有薪資與無薪資。
若獲利 1 million 日圓，年薪 5 million 日圓的上班族約多繳 ¥193,000，無薪資者約繳 ¥57,000（2026 年所得，所得稅加住民稅，簡化計算）。
讀完後，您可以找到最接近自身情況的那一列，並讀出稅額估算。
簡言之：獲利 1 百萬日圓，有薪資者約繳 ¥193,000，無薪資者約繳 ¥57,000
- 年收入 500 萬日圓的受薪者，在 100 萬日圓利潤下多繳 ¥193,000（利潤的 19.3%）
- 同一位上班族，獲利 5 百萬日圓的稅額為 ¥1,449,000（29.0%），獲利 10 百萬日圓則為 ¥3,449,000（34.5%）
- 無薪資時，獲利 100 萬日圓的稅額為 ¥57,000，500 萬為 ¥905,000，1,000 萬為 ¥2,549,000
- 占比隨獲利上升；有薪資時，在 3,000 萬日圓達到 45.0%
- 所有數字皆為 2026 年所得：所得稅、復興特別所得稅與居民稅合計
| 獲利 | 有薪資（500 萬日圓） | 無薪資（僅有利潤） |
|---|---|---|
| ¥1,000,000 | ¥193,000 (19.3%) | ¥57,000 (5.7%) |
| ¥5,000,000 | ¥1,449,000 (29.0%) | ¥905,000 (18.1%) |
| ¥10,000,000 | ¥3,449,000 (34.5%) | ¥2,549,000 (25.5%) |
| ¥30,000,000 | ¥13,498,000 (45.0%) | ¥12,397,000 (41.3%) |
撫養親屬與保險扣除額會改變結果。申報前，請向稅務署或稅務會計師確認。
日本加密貨幣稅額表：所得稅 5-45% 加居民稅 10%
加密貨幣獲利屬於雜項所得。會與薪資合併計稅，稅率隨課稅所得增加而上升。
| 應稅所得 | 所得稅率 | 扣除 | 含 10% 住民稅 |
|---|---|---|---|
| 1,000 日圓至 1,949,000 日圓 | 5% | 0 日圓 | 15% |
| 1,950,000 至 3,299,000 日圓 | 10% | 97,500 日圓 | 20% |
| 3,300,000 至 6,949,000 日圓 | 20% | 427,500 日圓 | 30% |
| 6,950,000 至 8,999,000 日圓 | 23% | 636,000 日圓 | 33% |
| 9,000,000 至 17,999,000 日圓 | 33% | 1,536,000 日圓 | 43% |
| 18,000,000 至 39,999,000 日圓 | 40% | 2,796,000 日圓 | 50% |
| 40,000,000 日圓以上 | 45% | 4,796,000 日圓 | 55% |
所得稅為課稅所得乘以稅率，再減去扣除額。以課稅所得 4 百萬日圓為例：4,000,000 x 20% - 427,500 = 372,500 日圓。
2026 年所得須加計所得稅的 2.1%。自 2027 年起將導入防衛特別所得稅，合計稅率不變。
日本加密資產稅額表的假設：有薪資與無薪資
此稅額表是我們依下列條件自行計算的。條件不同，稅額也會不同。
| 項目 | 有薪資 | 無薪資 |
|---|---|---|
| 薪資所得 | 5,000,000 日圓 | 無 |
| 薪資所得扣除額 | 1,440,000 日圓（收入 x 20% + 440,000） | 無 |
| 薪資所得 | 3,560,000 日圓 | 0 日圓 |
| 社會保險費扣除額 | 750,000 日圓（假設為薪資的 15%） | 假設為 0 日圓 |
| 加密貨幣獲利 | 扣除必要費用後的雜項所得 | 相同 |
| 其他扣除額 | 僅計基礎扣除額 | 僅計基礎扣除額 |
基礎扣除額視總所得而定。2026 年度為：4.89 百萬日圓以下 1,040,000 日圓，6.55 百萬日圓以下 670,000 日圓，23.5 百萬日圓以下 620,000 日圓。
- 當獲利使總所得超過 4.89 百萬日圓時，基礎扣除額會從 1,040,000 日圓降至 670,000 日圓
- 2027 年度住民稅的基礎扣除額維持在最高 430,000 日圓，與所得稅各自獨立
- 不含住民稅的均等割與調整扣除
若您繳納國民健康保險費，該扣除額會降低您的稅額。保險費本身則是另一項成本。
有薪資者的加密貨幣稅金：獲利 200,000 日圓至 30 百萬日圓的稅額表
這是年收入 500 萬日圓的上班族，就加密貨幣獲利所需額外繳納的稅額。無獲利的年度需繳所得稅 ¥90,000 與住民稅 ¥238,000，合計 ¥328,000。
| 獲利 | 所得稅＋附加稅 | 居民稅 | 合計（利潤占比） |
|---|---|---|---|
| ¥200,000 | ¥11,000 | ¥20,000 | ¥31,000 (15.6%) |
| ¥500,000 | ¥42,000 | ¥50,000 | ¥92,000 (18.4%) |
| ¥1,000,000 | ¥93,000 | ¥100,000 | ¥193,000 (19.3%) |
| ¥2,000,000 | ¥319,000 | ¥200,000 | ¥519,000 (25.9%) |
| ¥3,000,000 | ¥533,000 | ¥300,000 | ¥833,000 (27.8%) |
| ¥5,000,000 | ¥949,000 | ¥500,000 | ¥1,449,000 (29.0%) |
| ¥10,000,000 | ¥2,449,000 | ¥1,000,000 | ¥3,449,000 (34.5%) |
| ¥20,000,000 | ¥6,175,000 | ¥2,000,000 | ¥8,175,000 (40.9%) |
| ¥30,000,000 | ¥10,455,000 | ¥3,043,000 | ¥13,498,000 (45.0%) |
- 獲利 200,000 日圓時，無須申報所得稅，僅需繳納住民稅 ¥20,000；¥11,000 的所得稅是依公式在申報時算出的金額
- 獲利達 200 萬日圓時，占比躍升至 25.9%，因為稅率級距升至 20%，且基礎扣除額從 1,040,000 日圓降至 670,000 日圓
- 在 3,000 萬日圓時，總所得超過 2,500 萬，基礎扣除額變為 0 日圓，負擔比例為 45.0%
無薪資者的加密貨幣稅金：依獲利金額的稅額表
這是無薪資、僅有加密貨幣獲利者的年度稅額。獲利在 1,040,000 日圓以內時，基礎扣除額使得無須繳納所得稅。
| 獲利 | 所得稅＋附加稅 | 居民稅 | 合計（利潤占比） |
|---|---|---|---|
| ¥200,000 | ¥0 | ¥0 | ¥0 (0.0%) |
| ¥500,000 | ¥0 | ¥7,000 | ¥7,000 (1.4%) |
| ¥1,000,000 | ¥0 | ¥57,000 | ¥57,000 (5.7%) |
| ¥2,000,000 | ¥49,000 | ¥157,000 | ¥206,000 (10.3%) |
| ¥3,000,000 | ¥101,000 | ¥257,000 | ¥358,000 (11.9%) |
| ¥5,000,000 | ¥448,000 | ¥457,000 | ¥905,000 (18.1%) |
| ¥10,000,000 | ¥1,592,000 | ¥957,000 | ¥2,549,000 (25.5%) |
| ¥20,000,000 | ¥5,060,000 | ¥1,957,000 | ¥7,017,000 (35.1%) |
| ¥30,000,000 | ¥9,397,000 | ¥3,000,000 | ¥12,397,000 (41.3%) |
- 住民稅的基礎扣除額為 430,000 日圓，因此獲利從 500,000 日圓起開始課稅（¥7,000）
- 所得稅僅適用於獲利超過 1,040,000 日圓的部分
- 稅金以外的費用，例如國民健康保險費，也可能隨所得增加（未列入表中）
數字的計算方式：有薪資者獲利 5 百萬日圓
有薪資、獲利 500 萬日圓的那一列，以五個步驟計算。
- 01求出總所得
薪資所得 3,560,000 日圓加上獲利 5,000,000 日圓，合計為 8,560,000 日圓。
- 02求出課稅所得
扣除基礎扣除額 620,000 日圓與保險費扣除額 750,000 日圓後，為 7,190,000 日圓。
- 03求出所得稅
7,190,000 x 23% - 636,000 = 1,017,700 日圓。加計復興特別所得稅後為 1,039,000 日圓。
- 04求出居民稅
8,560,000 - 430,000 - 750,000 = 7,380,000 日圓，乘以 10%，為 738,000 日圓。
- 05找出差異
合計為 1,777,000 日圓。減去無獲利年度的 ¥328,000，即為 ¥1,449,000。
薪資所得依國稅廳的表格查得，因此四捨五入可能略有差異。
占比為何上升，以及與 20% 分離課稅的比較
在綜合課稅下，總所得越高，稅率越高。獲利達 500 萬日圓時進入 23% 級距，每多 1 日圓約課徵 33.5% 的稅。
自修正後的《金融商品交易法》施行之次年 1 月 1 日起，特定加密資產的獲利預計將適用 20% 的申告分離課稅。最早日期為 2027 年 1 月 1 日，因此 2026 年所得仍適用現行規則。
| 獲利 | 有薪資 | 無薪資 | 分離課稅（參考） |
|---|---|---|---|
| ¥1,000,000 | ¥193,000 | ¥57,000 | ¥203,000 |
| ¥5,000,000 | ¥1,449,000 | ¥905,000 | ¥1,016,000 |
| ¥10,000,000 | ¥3,449,000 | ¥2,549,000 | ¥2,032,000 |
| ¥30,000,000 | ¥13,498,000 | ¥12,397,000 | ¥6,095,000 |
預計涵蓋特定加密資產，範圍將於日後訂定。參考欄位僅將稅率套用於獲利。
您的加密貨幣稅額可能與稅額表不同的六個原因
- 您的薪資與社會保險費與表格的假設不同
- 您有配偶、扶養親屬、人壽保險、iDeCo 或故鄉納稅捐款的扣除額
- 您的年度交易收入超過 300 萬日圓，可能被視為事業所得或業務雜所得（FAQ 2-2）
- 您的費用（取得成本與手續費）計算方式不同
- 您有虧損的年度（雜所得的虧損不能與其他所得損益通算，也不能結轉）
- 不含均等割住民稅（每年 4,000 日圓）與調整扣除
以扣除額降低稅額的方法，請見節稅文章。申報步驟請見海外交易所申報指南。
如何查看官方頁面，以及我們的結論
請至國稅廳（National Tax Agency）網頁查看稅率，即 Tax Answer No.2260。頁面頂端會標明其所反映的法令日期。
- 01確認日期
請找出標示截至 2026 年 4 月 1 日法令的那一行。
- 02在表格中選擇您所屬的列
找出您的課稅所得級距，並查看稅率與扣除額。
- 03閱讀附註
表格下方的註記說明了復興特別稅與防衛特別稅。
有薪資者的所得總額超過 4.89 百萬日圓後，基礎扣除額會下降，稅額占比也會上升。無薪資者的情況下，居民稅從獲利 500,000 日圓起算，所得稅則從超過 1,040,000 日圓起算。金額較大或所得類型不明時，請向稅務署或稅務會計師諮詢。
常見問題
Q. 在日本，加密貨幣獲利 1 million 日圓要繳多少稅？
答：年收入 500 萬日圓的受薪者，約多繳 ¥193,000。無薪資者約多繳 ¥57,000。這些是 2026 年所得稅、復興特別所得稅與居民稅的合計，僅計入基礎扣除額與假設的保險扣除額。
Q. 獲利 2 million、3 million 與 5 million 日圓時，加密貨幣稅額是多少？
答：有薪資時：200 萬日圓為 ¥519,000，300 萬為 ¥833,000，500 萬為 ¥1,449,000。無薪資時：¥206,000、¥358,000 與 ¥905,000。
Q. 獲利 10 million、20 million 與 30 million 日圓時，加密貨幣稅額是多少？
答：有薪資時：1,000 萬日圓為 ¥3,449,000，2,000 萬為 ¥8,175,000，3,000 萬為 ¥13,498,000。無薪資時：¥2,549,000、¥7,017,000 與 ¥12,397,000。
Q. 日本的加密貨幣稅率是多少？
答：在綜合課稅下，利潤屬於雜項所得。所得稅有 5% 至 45% 共七個級距，居民稅為 10%，2026 年另加所得稅額的 2.1%。合計大約為 15% 至 55%，由您的合併應稅所得決定。
Q. 加密貨幣獲利在 200,000 日圓以下就不用繳稅嗎？
答：從單一雇主領取 2,000 萬日圓以下薪資的受薪者，若薪資以外的所得在 200,000 日圓以下，則無須辦理所得稅申報（National Tax Agency No.1900）。但仍須申報居民稅。有薪資時，在該利潤水準下約適用 20,000 日圓的居民稅。
Q. 為什麼獲利越高，稅額占比越高？
答：所得稅採累進稅率，因此應稅所得越高，適用的級距越高。總所得超過 489 萬日圓後，基礎扣除額也會下降。有薪資時，利潤 3,000 萬日圓下的負擔比例約為 45%。
Q. 2027 年起改為分離課稅，加密貨幣的稅額會降低嗎？
答：自修正後的金融商品交易法施行之次年 1 月 1 日起適用，最早為 2027 年 1 月 1 日。稅率約為 20.315%，預期在利潤較大時低於綜合課稅。涵蓋的是特定加密資產，範圍尚未確定。
Q. 為什麼我的稅額與這張加密貨幣稅額表不同？
答：此表假設年薪為 500 萬日圓、社會保險費為 750,000 日圓，且只計基礎扣除額。扶養親屬、其他扣除額、費用與所得類型都會改變結果。請用官方申報工具或稅務會計師確認實際金額。
出處
- 國稅廳｜稅務解答 No.2260 所得稅稅率（截至 2026 年 4 月 1 日的法令，2026 年 11 月 4 日確認，日文） →
- 國稅廳｜稅務解答 No.1199 基礎扣除（截至 2026 年 4 月 1 日的法令；2026 年金額，2026 年 11 月 4 日確認，日文） →
- 國稅廳｜稅務解答 No.1410 薪資所得扣除（2026 年金額，2026 年 11 月 4 日確認，日文） →
- 國稅廳｜稅務解答 No.1900 須申報的受薪者（200,000 日圓規則，2026 年 11 月 4 日確認，日文） →
- 國稅廳｜稅務解答 No.1524 加密資產獲利的課稅處理（日文） →
- 國稅廳｜加密資產課稅處理常見問答，最後修訂於 2025 年 12 月（PDF，日文） →
- 總務省｜個人住民稅（所得比例稅率 10%：都道府縣民稅 4% 加市町村民稅 6%；日文） →
- 總務省｜令和 8 年度（2026 年度）住民稅研究會，資料 3（2026 年 5 月 29 日，PDF；住民稅基礎扣除額維持最高 430,000 日圓；日文） →
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